有価証券報告書-第67期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 平成産業株式会社
事業の内容 総合建材卸売事業
②企業結合を行った主な理由
連結売上規模の拡大を図るとともに不動産関連事業に活用できる情報を迅速に収集できる体制を構築
するためであります。
③企業結合日
平成27年5月15日(みなし取得日平成27年4月30日)
④企業結合の法的形式
株式交換
⑤結合後企業の名称
平成産業株式会社
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、株式交換により平成産業株式会社の議決権株式を100%取得したことによります。
(2)連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成27年5月1日から平成28年3月31日
(3)被取得企業の取得原価及びその内訳
交付した当社の普通株式の時価:57,834千円
取得に直接要した費用 : 887千円
取得原価 :58,722千円
(4)株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
①株式の種類別の交換比率
平成産業の普通株式1株:株式会社バナーズの普通株式3.577株
②株式交換比率の算定方法
本株式交換に用いられる株式交換比率算定の公正性を期すため、当社については株式を上場してお
り時価が存在することから市場株価法による算定を行い、平成産業については、同社は非上場企業であ
り時価が存在しないことから、当社と平成産業の双方が利害関係を有しない第三者機関(岡三証券株式
会社)に算定を依頼し、平成産業の財務諸表等のデータを基に当社として検討した結果、純資産価額法
による評価が妥当と判断し、1株当たりの株式価値を算定いたしました。
両社は、この株式価値算定結果を参考にして協議を積み重ねた結果、本件株式交換における株式交
換比率について前記のとおり合意いたしました。
③交付した株式数
348,400株
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
9,940千円
②発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 57,527千円
固定資産 34,327千円
資産合計 91,854千円
流動負債 27,314千円
固定負債 16,646千円
負債合計 43,961千円