有価証券報告書-第107期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
2018年10月30日に、当社の連結子会社である株式会社KGエデュケーションホールディングスが、株式会社シー・ティー・エスの全株式を取得し、子会社化(当社の孫会社化)いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の概要
被取得企業の名称 株式会社シー・ティー・エス
事業の内容 企業向け語学研修サービス
(2)企業結合を行った主な理由
教育ソリューション事業の多面的発展を図るため。
(3)企業結合日
2018年10月30日(株式取得日)
2018年10月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である株式会社KGエデュケーションホールディングスが被取得企業の議決権の100%を取得したため、取得企業となります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2018年11月1日から2019年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	1,320百万円
取得原価		1,320百万円

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用

29

百万円

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額	899	百万円
②発生原因	主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間	10年間にわたる均等償却

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	211	百万円
固定資産	360	百万円
資産合計	572	百万円
流動負債	64	百万円
固定負債	87	百万円
負債合計	151	百万円

7.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	242	百万円
営業利益	△66	百万円

(概算額の算定方法)
企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、のれんが当連結会計年度の開始の日に発生したものとしてのれんの償却額を算定しております。
なお、当該概算額は監査証明を受けておりません。