有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針としております。デリバティブ取引は、将来の為替・金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行なわない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。
営業債務である支払手形及び買掛金、及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、通貨関連では外貨金銭債権債務の為替変動リスクを、また金利関連では借入金利等の将来の金利市場における金利上昇による変動リスクを回避する目的に限定して利用しており、相場変動に基づくリスクはほとんどないと認識しております。
また、当社グループのデリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い国内金融機関であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規程に従い行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	30,063	30,063	―
(2) 受取手形及び売掛金	36,682	36,682	―
(3) 未収入金	14,248	14,248	―
(4) 投資有価証券	1,058	1,058	―
資産計	82,053	82,053	―
(1) 支払手形及び買掛金	26,928	26,928	―
(2) 短期借入金	34,596	34,596	―
(3) 未払金	23,616	23,616	―
(4) 長期借入金	99,060	99,067	7
(5) 長期未払金	6,692	6,673	△19
負債計	190,894	190,882	△12

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	29,247	29,247	―
(2) 受取手形及び売掛金	31,063	31,063	―
(3) 未収入金	12,470	12,470	―
(4) 投資有価証券	1,095	1,095	―
資産計	73,877	73,877	―
(1) 支払手形及び買掛金	27,938	27,938	―
(2) 短期借入金	31,234	31,234	―
(3) 未払金	17,522	17,522	―
(4) 長期借入金	97,218	97,206	△11
(5) 長期未払金	5,372	5,337	△35
負債計	179,286	179,239	△46

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、並びに(5)長期未払金
長期借入金及び長期未払金の時価については、元利金の合計額を同様に新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
長期借入金及び長期未払金には1年以内に期限が到来する長期借入金及び長期未払金が含まれております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	18,756	19,679
関係会社出資金	3,712	4,298
短期借入金	4,637	4,617
未払金	96	92
長期借入金	132,633	135,303
長期未払金	20,484	21,597

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(4)投資有価証券」には含めておりません。
関係会社出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
熊本県等からの金融支援債務については、返済期限を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難なため、「負債(2)短期借入金、(3)未払金、(4)長期借入金、(5)長期未払金」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	30,063	―	―	―	―	―
受取手形及び売掛金	36,682	―	―	―	―	―
合計	66,746	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	29,247	―	―	―	―	―
受取手形及び売掛金	31,063	―	―	―	―	―
合計	60,310	―	―	―	―	―

(注4)短期借入金、長期借入金、長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	34,596	―	―	―	―	―
長期借入金	3,822	3,109	2,758	2,475	1,523	5,689
長期未払金	3,111	2,033	860	440	148	98
合計	41,530	5,142	3,618	2,915	1,671	5,788

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	31,234	―	―	―	―	―
長期借入金	3,151	4,030	2,798	1,597	1,320	6,484
長期未払金	2,237	1,295	864	573	168	―
合計	36,624	5,326	3,663	2,170	1,488	6,484