有価証券報告書-第102期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,258百万円		1,184百万円
未払費用	330		226
減損損失	203		168
賞与引当金	94		90
繰越欠損金	119		63
未実現有形固定資産利益	49		62
貸倒引当金	39		32
投資有価証券評価損	33		25
未払事業税	18		8
資産除去債務	9		8
その他	77		79
繰延税金資産小計	2,228		1,945
評価性引当額	△195		△180
繰延税金資産合計	2,033		1,765
繰延税金負債
関係会社留保利益	△204		△194
その他有価証券評価差額金	△48		△16
未収事業税	-		△2
有形固定資産	△1		△1
繰延税金負債合計	△253		△212
繰延税金資産の純額	1,778		1,554

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%		32.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.6		△1.7
評価性引当額	△0.3		0.1
住民税均等割	0.6		1.0
連結法人税額の特別控除額の個別帰属額	△3.3		△5.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	8.4		6.1
関係会社留保利益	8.7		0.1
その他	△0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.7		34.8

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.2%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は85百万円減少し、法人税等調整額が84百万円、その他有価証券評価差額金が1百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が2百万円減少しております。