有価証券報告書-第151期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、必要な資金については、主に銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびに原料仕入代行に伴う未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規則等により、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
短期貸付金は、主に関係会社に対するものであります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
また、外貨建ての営業債権および営業債務に係る為替の変動リスクに対して、主に外貨建て借入金等を利用してヘッジしております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、適切に財務部が資金繰り計画を作成し、手元流動性を維持しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	30,639	30,639	―
(2) 受取手形及び売掛金	72,509	72,509	―
(3) 未収入金	2,765	2,765	―
(4) 短期貸付金	2,045	2,045	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	20,664	20,664	―
資産計	128,624	128,624	―
(1) 支払手形及び買掛金	16,876	16,876	―
(2) 短期借入金	22,898	22,898	―
(3) 長期借入金	1,716	1,717	1
負債計	41,491	41,492	1

当連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	32,380	32,380	―
(2) 受取手形及び売掛金	73,937	73,937	―
(3) 未収入金	2,534	2,534	―
(4) 短期貸付金	1,223	1,223	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	24,397	24,397	―
資産計	134,474	134,474	―
(1) 支払手形及び買掛金	16,298	16,298	―
(2) 短期借入金	20,937	20,937	―
(3) 長期借入金	1,736	1,717	(19)
負債計	38,971	38,952	(19)

(注1)金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金
預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金、ならびに(4)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:百万円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場関係会社株式	7,604	8,823
非上場株式等	2,603	2,673
合計	10,208	11,497

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

			(単位:百万円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	30,639	―	―	―
受取手形及び売掛金	72,509	―	―	―
未収入金	2,765	―	―	―
短期貸付金	2,045	―	―	―
合計	107,959	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:百万円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	32,380	―	―	―
受取手形及び売掛金	73,937	―	―	―
未収入金	2,534	―	―	―
短期貸付金	1,223	―	―	―
合計	110,076	―	―	―

(注4)短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

					(単位:百万円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	22,898	―	―	―	―	―
長期借入金	640	420	310	226	120	―
合計	23,538	420	310	226	120	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

					(単位:百万円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	20,937	―	―	―	―	―
長期借入金	552	442	358	252	132	―
合計	21,489	442	358	252	132	―