有価証券報告書-第115期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を金融機関より調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後5年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクの管理は、販売管理規程に沿ってリスク低減を図っており、市場価格の変動リスクの管理は、投資有価証券について四半期ごとに時価や発行体の財務状況等の把握を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
2022年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 受取手形及び売掛金	13,804	13,804	-
(2) 電子記録債権	1,003	1,003	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	7,745	7,745	-
資産計	22,552	22,552	-
(1) 支払手形及び買掛金	5,868	5,868	-
(2) 電子記録債務	735	735	-
(3) 短期借入金	4,390	4,390	-
(4) 長期借入金(※1)	22,354	22,400	45
負債計	33,348	33,394	45
デリバティブ取引(※3)	(△33)	(△33)	-

(※1) 1年以内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(※2) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 受取手形	567	567	-
(2) 売掛金	16,148	16,148	-
(3) 電子記録債権	1,101	1,101	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	7,311	7,311	-
資産計	25,129	25,129	-
(1) 支払手形及び買掛金	8,068	8,068	-
(2) 電子記録債務	835	835	-
(3) 短期借入金	4,200	4,200	-
(4) 長期借入金(※1)	26,052	26,080	28
負債計	39,155	39,184	28
デリバティブ取引(※3)	(42)	(42)	-

(※1) 1年以内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(※2) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております。
(注) 1.市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	99	152

2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超(百万円)
預金	23,684	-
受取手形及び売掛金	13,804	-
合計	37,488	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超(百万円)
預金	26,728	-
受取手形	567	-
売掛金	16,148	-
合計	43,445	-

3.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,390	-	-	-	-	-
長期借入金	5,304	5,211	5,189	3,468	2,750	429
リース債務	77	44	41	35	23	0
合計	9,772	5,255	5,231	3,504	2,774	429

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,200	-	-	-	-	-
長期借入金	5,886	6,870	5,426	4,246	1,374	2,262
リース債務	100	94	86	75	50	251
合計	10,187	6,965	5,513	4,321	1,424	2,514

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	7,311	-	-	7,311
資産計	7,311	-	-	7,311
デリバティブ	-	42	-	42
負債計	-	42	-	42

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年以内に返済予定の長期借入金を含む)	-	26,080	-	26,080
負債計	-	26,080	-	26,080

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル1の時価に分類しております。
デリバティブ負債
取引先金融機関から提示された価格、又は為替レート及び金利等の観察可能なインプットに基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
借入契約毎に分類した当該長期借入金の元利金を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。