有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な後発事象)
(共通支配下の取引等)
当社は、2025年11月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるリフォジュール株式会社へ当社の事業の一部(工事事業)を譲渡すること、および当該連結子会社の商号を変更することを決議し、2026年4月1日付で事業譲渡契約を締結いたしました。
1 取引の概要
(1)対象となる事業の内容
当社の建築工事統括部門の事業(工事事業)
(2)事業譲渡日
2026年4月1日
(3)事業譲渡の法的形式
当社を事業譲渡会社、リフォジュール株式会社を事業譲受会社とする金銭を対価とした譲受
(4)事業譲渡後企業の名称
フクビ・リフォジュールアーキテクツ株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
建設業界では、省エネ・脱炭素化・公共施設等の老朽化対策などの要請の高まりから、断熱・改装・改修分野の建設投資が増加傾向にあり、今後も市場の拡大が見込まれる一方、工事人員の不足が顕在化しており、工事機能の需要が急速に高まっています。
当社グループは、こうした状況を新たな成長機会と捉え、これまでグループ内で分散していた工事事業を当社連結子会社であるリフォジュール株式会社に統合・集約することで、リソースの最適配置と効率化を加速させるとともに、営業力・製品力・工事ネットワークを一層強化し、さらなる事業の拡大と収益性の向上を図るべく、本事業譲渡によるグループ内組織再編および商号変更を実施することとしました。
2 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定であります。
(連結子会社における財務上の特約が付されたシンジケートローン契約の締結)
当社は、2026年4月20日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるフクビ岡山株式会社(以下、「フクビ岡山」)が財務上の特約が付されたシンジケートローン契約(以下、「本契約」)を締結することについて決議し、2026年4月30日付で契約を締結いたしました。
1 本契約締結の目的
2026年2月6日に開示いたしました「フクビ岡山株式会社「中堅・中小企業の賃上げに向けた省力化等の大規模成長投資補助金」交付決定に関するお知らせ」にある、フクビ岡山第2生産拠点建設および設備導入に向けた資金の調達を目的としたものであります。
2 本契約の概要
(1)契約形態
コミットメント期間付きタームローン
(2)金額
20億円
(3)契約締結日
2026年4月30日
(4)借入日
2026年5月8日(コミットメント開始日)
(5)最終返済期日
2038年3月31日
(6)金利
基準金利+スプレッド
(7)アレンジャー
株式会社北陸銀行(アレンジャー兼エージェント)
株式会社福井銀行(コアレンジャー)
(8)参加金融機関
株式会社北陸銀行
株式会社福井銀行
株式会社三井住友銀行
(9)担保等
無担保・無保証
3 本契約に付された財務上の特約の内容
(1)フクビ岡山の貸借対照表における純資産の部の合計金額について、直前の決算期末の当該金額の70%以上を維持すること
(2)フクビ岡山の損益計算書における営業損益の金額について、2期連続して損失を計上しないこと