四半期報告書-第25期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

13.金融商品
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定に用いたインプット情報における外部からの観察可能性に応じて、以下のいずれかに分類しております。
・レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格により測定された公正価値
・レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
・レベル3:重要な観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
前連結会計年度及び第2四半期連結累計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
公正価値の測定に使用される公正価値測定のヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間における公正価値で測定される金融商品の内訳は、以下のとおりであります。
① 経常的に公正価値で測定する金融商品
(ⅰ)前連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	4	479	1,885	2,368
デリバティブ資産	-	170	-	170
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	7,233	-	27,775	35,008
合計	7,237	649	29,660	37,546
金融負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	2	986	-	988
合計	2	986	-	988

(ⅱ)当第2四半期連結会計期間(2021年9月30日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	-	495	1,973	2,468
デリバティブ資産	-	281	-	281
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	7,629	-	28,183	35,812
合計	7,629	776	30,156	38,561
金融負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	731	-	731
合計	-	731	-	731

株式及び出資金
レベル1に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。
レベル3に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式及び出資金の公正価値は、類似企業比較法又は純資産価値に基づく評価技法等を用いて算定しております。当該公正価値の測定には、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント等を加味しております。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債
レベル2に分類されるデリバティブ資産及びデリバティブ負債の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格、又は為替レート及び金利等の観察可能なインプットに基づき算定しております。
レベル3に分類される金融商品は、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間における公正価値測定のヒエラルキーのレベル3に分類された経常的に公正価値で測定される金融商品の増減の内訳は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前第2四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
期首残高	29,938	29,660
利得又は損失合計	△377	285
純損益	△71	△5
その他の包括利益(注)	△306	290
購入	524	250
売却	-	△43
その他	-	4
四半期末残高	30,085	30,156

(注) その他の包括利益に認識された利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含めております。
当社は、子会社の非支配持分に対して当該非支配持分の売建プット・オプションを付与しております。当該プット・オプションの対象となっている非支配持分は当該プット・オプションに係る金融負債に振替え、非支配持分と金融負債の差額は資本剰余金の減少として処理しております。当該金融負債は、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値により測定され、前連結会計年度及び当第2四半期連結累計期間における金額は、それぞれ13,646百万円及び13,649百万円です。
なお、当該金融負債は、上表に含んでおりません。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
(ⅰ)前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
その他の金融資産
公社債等	9,561	-	-	9,561	9,561
合計	9,561	-	-	9,561	9,561
金融負債:
社債及び借入金
社債	91,012	-	90,707	-	90,707
長期借入金	257,022	-	261,802	-	261,802
合計	348,034	-	352,509	-	352,509

(ⅱ)当第2四半期連結会計期間(2021年9月30日)

				(単位:百万円)
	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産:
その他の金融資産
公社債等	9,665	-	-	9,665	9,665
合計	9,665	-	-	9,665	9,665
金融負債:
社債及び借入金
社債	95,799	-	95,795	-	95,795
長期借入金	265,798	-	269,844	-	269,844
合計	361,597	-	365,639	-	365,639

公社債等
レベル3に分類される公社債等の公正価値は、金融機関から提示された価格を参照し算定しております。
社債
レベル2に分類される社債の公正価値は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
長期借入金
レベル2に分類される長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
上記以外のその他の金融資産及び負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。