賞与引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。2018/06/29 9:01

#2 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	300	―	300	―
賞与引当金	84,514	83,497	84,514	83,497
役員退職慰労引当金	34,725	6,635	16,650	24,710

2018/06/29 9:01

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年3月31日)	当事業年度(平成30年3月31日)
未払事業税	2,365千円	3,495千円
賞与引当金	25,328千円	25,433千円
未払法定福利費	4,463千円	5,139千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。

2018/06/29 9:01

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年3月31日)	当連結会計年度(平成30年3月31日)
未払事業税	2,374千円	3,544千円
賞与引当金	28,747千円	28,626千円
未払法定福利費	5,086千円	5,698千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

2018/06/29 9:01