有価証券報告書-第69期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(5)重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建取引(売上債権・仕入債務)について、振当処理を行っております。
また、金利スワップについて特例処理の要件を満たしているため、特例処理によっております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引、金利スワップ取引
ヘッジ対象…売掛金・買掛金、借入金の利息
ハ ヘッジ方針
デリバティブ取引は、リスクヘッジ目的のみで使用することとし、投機的な取引は行わない方針としております。
ニ ヘッジの有効性評価の方法
為替予約は振当処理を行っているため、その判定をもって有効性の評価に代えております。
また、特例処理による金利スワップについても、その判定をもって有効性の評価に代えております。