支払手形

有報情報

#1 期末日満期手形の会計処理（連結）

連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度(平成29年3月31日)	当連結会計年度(平成30年3月31日)
受取手形及び売掛金	-百万円	792百万円
支払手形及び買掛金	-	316
その他(流動負債)	-	17

2021/06/10 15:13

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末の総資産は475億9千2百万円となり、前連結会計年度末に比べ21億8千4百万円増加いたしました。主な要因は、受取手形及び売掛金の増加12億8千7百万円、たな卸資産の増加2億6千1百万円、有形固定資産の増加8千9百万円及び投資有価証券の時価上昇等に伴う増加2億1百万円等によるものです。
負債合計は232億8千4百万円となり、前連結会計年度末に比べ7億5千2百万円増加いたしました。主な要因は、支払手形及び買掛金の増加15億6千8百万円、短期借入金の減少9億9千万円、長期借入金の増加4億6百万円、繰延税金負債の増加1億4千5百万円、退職給付に係る負債の減少4億4千2百万円等によるものです。
純資産の部は243億7百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億3千1百万円増加いたしました。主な要因は利益剰余金の増加11億1千8百万円及びその他の包括利益累計額の増加2億8千万円等によるものです。

2021/06/10 15:13

#3 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外向けの売上によって発生する外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務または資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。変動金利の長期借入金については、金利の変動リスクに晒されるため、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、並びに長期借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」をご参照ください。

2021/06/10 15:13