有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社における監査等委員は、3名(うち社外取締役2名)で構成されており、取締役(監査等委員であるものを除く。)の職務執行の適法性を監査しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を年6回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
石戸 良典 (常勤)	6回	6回
山中 盛義 (非常勤)	6回	6回
内川 真由美 (非常勤)	6回	6回

(注)山中盛義は、第73回定時株主総会をもって退任した監査等委員です。

検討事項	活動状況
	常勤	非常勤	活動内容
監査の方針及び年間計画の策定	〇	〇	協議の上、監査の方針及び年間計画を策定しました。
監査等委員報酬月額の決定	〇	〇	協議の上、監査等委員報酬月額を決定しました。
代表取締役社長との意見交換	〇	〇	代表取締役社長との意見交換を行いました。
取締役会への出席・意見表明	〇	〇	各監査等委員とも全取締役会に出席し、適宜意見を表明しました。
重要な会議への出席・意見表明	〇	-	重要な会議に出席し、適宜意見を表明しました。
次年度年間計画会議への出席・意見表明	〇	-	次年度年間計画会議に出席し、適宜意見を表明しました。
財務報告を含む内部統制システムの整備・運用状況の監視・検証	〇	〇	財務報告を含む内部統制システムの整備・運用状況の監視・検証を行いました。
決算書類の閲覧	〇	〇	決算書類を閲覧し、説明を求めました。
重要書類の閲覧	〇	-	重要書類(稟議書等)を閲覧し、説明を求めました。
常勤監査等委員の職務執行状況報告	〇	〇	常勤監査等委員は、非常勤監査等委員に対し、常勤監査等委員の職務執行状況を報告しました。
棚卸立会	〇	〇	棚卸に立会い、説明を求めました。
経営層から独立した内部通報の報告聴取	〇	〇	経営層から独立した通報窓口から内部通報の報告を受け、説明を求めました。
会計監査人の監査の方法及び結果の相当性評価	〇	〇	会計監査人の監査の方法及び結果の相当性について評価を行い、会計監査人の再任を決定しました。
会計監査人の報酬同意	〇	〇	会計監査人の報酬案を審議し、同意しました。
監査報告書の作成	〇	〇	事業報告、計算書類等を監査し、監査報告書を作成しました。

② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査部門である監査室所属員1名が、内部統制監査及び業務監査の評価範囲に基づいて、内部監査実施計画書を立案した上で実施しております。また、監査は口頭もしくは書面による質問から諸資料の閲覧、現場視察に至るまでさまざまな方法で行っております。さらに、会計監査人及び監査等委員会と連携し、情報の共有を図っており、内部監査の結果は取締役会に報告されています。
③ 会計監査の状況
1.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
2.継続監査期間
1984年以降
上記は、有限責任 あずさ監査法人の前身の一つである監査法人朝日会計社が監査を開始した日から起算したものです。個人事務所が監査を実施していた期間を含めると、実際の継続監査期間は、この期間を超える可能性があります。
3.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 神 田 正 史
指定有限責任社員 業務執行社員 長 谷 川 卓 也
4.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他15名であります。
5.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人としての品質管理体制、独立性及び専門性の有無等の観点から総合的に判断し選定しております。
6.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人が独立性及び必要な専門性を有すること、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる監査体制が整備されていることを確認し、監査実績を踏まえた上で、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
1.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
28,600	-	30,400	-

2.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(1.を除く)
該当事項はありません。
3.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
4.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査公認会計士等の独立性を損ねるような体系となっておらず、監査日数及び当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して適切に決定しております。
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、会社法第399条第1項及び第3項の同意を行っています。
5.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項及び第3項の同意をした理由は、監査範囲及び監査日数等より監査費用が合理的かつ妥当であることを確認したためです。