#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.0%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。この税率変更により当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が799千円増加し、その他有価証券評価差額金が3,859千円、法人税等調整額が4,658千円それぞれ減少しています。
2025/06/27 13:00
#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: 3 (法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正)
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.0%から、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。この税率変更により当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が844千円増加し、その他有価証券評価差額金が3,858千円、退職給付に係る調整累計額が344千円、法人税等調整額が5,047千円それぞれ減少しています。
2025/06/27 13:00