賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前連結会計年度(自 平成25年4月1日至 平成26年3月31日)	当連結会計年度(自 平成26年4月1日至 平成27年3月31日)
賞与	242	293
賞与引当金繰入額	191	211
役員賞与引当金繰入額	44	5
支払手数料	559	683

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えて、支給見込額基準により算出した金額を計上しています。2015/06/24 10:12

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	0	-	-	0
賞与引当金	66	74	66	74
役員賞与引当金	57	-	57	-
役員退職慰労引当金	10	-	-	10

2015/06/24 10:12

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(平成26年3月31日)		当事業年度(平成27年3月31日)
繰越外国税額控除	70		45
賞与引当金繰入額否認	23		24
ゴルフ会員権評価損否認	6		10

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2015/06/24 10:12

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成26年3月31日)		当連結会計年度(平成27年3月31日)
繰越外国税額控除	72		47
賞与引当金繰入額否認	96		97
賞与分社会保険料否認	13		14

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

2015/06/24 10:12

#6 重要な引当金の計上基準（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
ⅱ 賞与引当金
当社及び一部の連結子会社については、支給見込額基準により算出した金額を計上しています。

2015/06/24 10:12