訂正有価証券報告書-第71期(2022/04/01-2023/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a 監査役監査の組織及び人員及び手続
当社における監査役監査は、常勤監査役1名、非常勤監査役2名の計3名(社外監査役2名)で構成されております。常勤監査役の丸山淳氏は、金融機関における長年の勤務経験があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
b 監査役及び監査役会の活動状況
(a) 監査役等の活動状況
監査役は、期初に開催した監査役会において決定した監査計画に従い、それぞれの役割に応じた活動をしております。
監査計画に定めた活動は以下のとおりであります。
イ 全ての監査役に共通したもの
・開催された全ての取締役会に出席し、議事運営、決議内容を監査し、必要に応じて意見表明を行っております。
・必要に応じて子会社及び各事業所に赴き、財産状況並びに業務の執行状況を調査確認しております。また、各部門で主催される会議にも適宜出席して意見表明を行っております。
・取締役との間で定期的に会合を持ち、取締役の職務の執行状況について随時確認をしております。
・会計監査人から、期初に会計監査の年度計画の説明を受け、監査重点項目等を確認し、その履行状況も含めて期末日以降に実施した監査において監査結果の報告を受けております。また、会計監査人の監査結果報告等を踏まえ、会計監査人の評価をしております。
・「監査上の主要な検討事項」については、会計監査人と協議を行うとともに、会計監査人の監査の相当性を確認しております。
ロ 常勤監査役に関するもの
・取締役会のほか、経営会議、部門で主催される重要な会議である営業本部会議及び製造本部会議に、全て出席し、意見表明を行っております。
・子会社及び全ての拠点に赴き、財産状況、業務の執行状況の確認を含め、業務監査を実施しております。特に期末においては、製造部門の実地棚卸に立会っております。
・決裁申請書等の重要な決済書類等を閲覧し、職務執行状況を確認しております。
・内部統制システムの整備運用状況の監視・検証を主眼として、内部監査部門の実施した内部統制監査に立会い、グループ内部統制監査の実施状況を確認しております。
・会計監査人から四半期毎に、監査の実施状況の報告を求め、内容について必要に応じて確認をしております。
・内部通報窓口の総括部門から随時報告を受け、対応状況について把握、助言をしております。
・監査役会議長として、監査計画の起案、実行状況の管理、結果、「監査上の主要な検討事項」の会計監査人・会計執行側・監査役の三者会議の取りまとめをしております。
(b) 監査役と会計監査人の連携内容
監査役及び監査役会は、以下の通りの内容で会計監査人と連携しております。

連携内容

概要

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

1月

2月

3月

監査計画・ 監査重点項目の選定

会計監査人による監査役会に対する監査計画・重点項目の提示

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四半期レビュー報告・ 特記事項の確認

会計監査人によるレビュー結果の説明・特記事項の確認検討

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監査重点項目の確認・ KAMの検討

会計監査人による監査重点項目の監査状況の説明・KAMの項目内容検討

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内部統制状況の確認

全社統制・IT統制・部門・拠点を含む業務プロセスの確認(含む棚卸)

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グループ会社監査確認

グループ会社の財務諸表を中心とした監査結果の確認(含む全社統制)

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監査役業務監査結果説明

監査役の実施した業務監査内容・結果について会計監査人に説明

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監査報告書

監査役会監査報告書、会計監査人会社法監査報告書、金融商品取引法監査報告書結果説明

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(c) 監査役会の活動内容
イ 監査役会の開催頻度及び個々の監査役の出席状況
監査役会は、取締役会開催に先立ち四半期ごとに開催されるほか、必要に応じて適宜開催されます。当事業年度においては合計6回開催し、1回当たりの審議議案数は決議・協議・報告を含め平均5件、所要時間は2時間程度でした。また、監査役の出席率は100%でした。
ロ 監査役会における審議及び検討内容
監査役会における決議・協議・報告事項は以下のとおりであります。
決議事項9件:監査方針、監査計画及び業務分担、監査役会の監査報告書、監査役の選任議案への同意、会計監査人の再任、会計監査人の監査報酬に関する同意等
協議事項4件:会計監査人の評価、取締役会への監査役報告等
報告事項19件:監査レビュー結果、業務監査結果、その他重要事案の説明等
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の組織である経営企画室の4名が、全社的なリスク管理体制の強化並びにグループガバナンス向上の観点から、会社法及び金融商品取引法上の内部統制を含めた社内監査を、監査役の業務監査と連携しながら実施しております。具体的には、内部監査の実施予定内容について、監査役と事前に意見交換を行い、監査項目の選定並びに監査を実施し、進捗結果についても速やかに関連部門取締役、社長、監査役に通知及び報告することとしております。これにより、グループ監査の網羅性も高められ、内部監査の実効性も一層、確保される体制となっております。
さらに、監査結果については、経営企画室が、社長報告以外に経営会議、監査役会においても報告しております。今後は取締役会においても報告を実施、デュアルレポーティング体制を強化してまいります。
また内部監査を担当する経営企画室のスタッフは、それぞれ経営管理、経理財務、法務等の専門的なスキルを有しており、様々な角度から監査を実施しており、監査内容の充実に努めております。
③ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
應和監査法人
b 継続監査期間
14年間
c 業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 堀 友善
指定社員 業務執行社員 澤田 昌輝
d 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 2名
会計士試験合格者等 3名
その他 5名
e 会計監査人の選定方針と理由
(a) 会計監査人の選定方針と理由
当社監査役会が應和監査法人を会計監査人として選定した理由は、当社監査役会の監査法人選定基準に照らし、同監査法人の品質管理体制、独立性、専門性並びに監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任と判断したためであります。
(b) 会計監査人の解任又は不再任の決定の方針
当社都合の場合のほか、会計監査人が会社法・公認会計士法の法令に違反・抵触した場合及び公序良俗に反する行為があったと判断した場合、監査役会はその事実に基づき、当該監査法人の解任又は不再任の検討を行い、解任又は不再任が妥当と判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査法人の評価に関して、監査法人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、その職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。
④ 監査報酬の内容等
a 公認会計士等に関する報酬
提出会社

前事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
18,000	-

区分	当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	21,000	-
連結子会社	-	-
計	21,000	-

b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の額、又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。