有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,886	千円	48,346	千円
貸倒引当金	6,528	千円	6,355	千円
未払事業税	18,040	千円	6,629	千円
未払費用	10,956	千円	10,181	千円
退職給付に係る負債	14,779	千円	5,516	千円
役員退職慰労引当金	45,522	千円	29,782	千円
土地	7,708	千円	7,708	千円
会員権	7,713	千円	7,713	千円
減価償却費	7,995	千円	9,192	千円
その他	9	千円	2,477	千円
繰延税金資産小計	167,139	千円	133,903	千円
評価性引当額	△47,332	千円	△45,432	千円
繰延税金資産合計	119,807	千円	88,470	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		△18,120	千円
建物等圧縮積立金	△16,886	千円	△15,780	千円
その他有価証券評価差額金	△35,419	千円	△72,507	千円
その他	△960	千円	△1,017	千円
繰延税金負債合計	△53,266	千円	△107,425	千円
繰延税金資産純額	66,540	千円	△18,954	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
スケジューリング不能な一時差異	△1.2	%	△0.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	%	1.7	%
住民税均等割額	0.8	%	1.2	%
法人税特別控除額	△5.1	%	-	%
その他	0.0	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	%	33.0	%