有価証券報告書-第119期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に医薬品の製造販売事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金は銀行借入や社債発行等により調達します。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しています。デリバティブ取引については、全て実需の範囲内で行い、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、当該リスクについては顧客の経営状況及び与信状況を定期的に確認することにより管理しています。
有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。当該リスクについては定期的に時価や発行体の財務状況等を把握して、取引先企業との関係を勘案のうえ保有状況を継続的に見直しています。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金及び未払法人税等は、1年以内の支払期日です。借入金は、主に企業買収や設備投資に要した資金の調達を目的としたものです。営業債務及び借入金は流動性リスクに晒されていますが、月次で資金繰計画を作成する等して管理しています。
デリバティブ取引については、取引の重要度に応じて取締役会決議又は財務部長決裁を経て財務部で契約し、その内容は適宜取締役会に報告することになっています。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれていません。((注)2を参照ください)
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	107,051	107,051	―
(2)受取手形及び売掛金	49,232	49,232	―
(3)有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	16,253	16,254	1
②その他有価証券	59,567	59,567	―
③関係会社株式	2,548	1,249	△1,298
資産計	234,653	233,355	△1,297
(1)支払手形及び買掛金	10,488	10,488	―
(2)電子記録債務	8,536	8,536	―
(3)短期借入金	1,140	1,140	―
(4)未払金	7,865	7,865	―
(5)未払法人税等	5,745	5,745	―
(6)長期借入金(※)	437	437	―
負債計	34,212	34,212	―
デリバティブ取引	―	―	―

(※)1年以内に返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	114,254	114,254	―
(2)受取手形及び売掛金	39,546	39,546	―
(3)有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	5,066	5,067	1
②その他有価証券	63,138	63,138	―
③関係会社株式	2,842	1,367	△1,475
資産計	224,848	223,375	△1,473
(1)支払手形及び買掛金	7,672	7,672	―
(2)電子記録債務	7,127	7,127	―
(3)短期借入金	1,040	1,040	―
(4)未払金	6,634	6,634	―
(5)未払法人税等	608	608	―
(6)長期借入金(※)	368	368	―
負債計	23,450	23,450	―
デリバティブ取引	―	―	―

(※)1年以内に返済予定の長期借入金を含めています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格又は取引先の金融機関等から提示された価格によっています。MMF等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(6)長期借入金(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	4,888	5,298

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」に含めていません。
(注)3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	107,051	―	―	―
受取手形及び売掛金	49,232	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	15,920	333	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
譲渡性預金	5,000	―	―	―
合計	177,204	333	―	―

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	114,254	―	―	―
受取手形及び売掛金	39,546	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	5,066	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
譲渡性預金	5,000	―	―	―
合計	163,867	―	―	―

(注)4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
長期借入金	69	291	76	―
合計	69	291	76	―

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
長期借入金	71	285	10	―
合計	71	285	10	―