有価証券報告書-第78期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年7月31日)	当事業年度 (平成29年7月31日)
(繰延税金資産)
返品調整引当金	46百万円	67百万円
賞与引当金	101 〃	101 〃
割賦利益繰延	110 〃	78 〃
貸倒引当金	43 〃	51 〃
退職給付引当金	1,390 〃	1,431 〃
役員退職慰労引当金	460 〃	491 〃
未払事業税	9 〃	25 〃
研究開発費	213 〃	164 〃
その他	123 〃	189 〃
繰延税金資産小計	2,499百万円	2,600百万円
評価性引当額	△499 〃	△598 〃
繰延税金資産合計	2,000百万円	2,001百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△118百万円	△201百万円
固定資産圧縮積立金	△11 〃	△10 〃
その他	△31 〃	△0 〃
繰延税金負債合計	△161百万円	△211百万円
繰延税金資産の純額	1,839 〃	1,789 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年7月31日)	当事業年度 (平成29年7月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△223.8%	△30.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	36.6〃	7.2〃
試験研究費の税額控除	―〃	9.9〃
住民税均等割額	△39.5〃	△7.3〃
評価性引当額の増減	△21.2〃	△33.3〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△247.2〃	―〃
その他	△38.9〃	△6.0〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△501.0%	△29.4%