(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	96,269千円		97,668千円
退職給付に係る負債	182,779		167,364
未払事業税	23		3,977
未払費用	190		195
減価償却費	12,073		5,959
繰越欠損金(注)2	1,440,546		1,513,935
貸倒引当金	10,278		4,375
返金負債	55,675		43,493
棚卸資産評価損	159,284		154,492
製品回収関連損失引当金	20,934		-
その他	55,309		23,147
繰延税金資産小計	2,033,366		2,014,610
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,439,019		△1,505,765
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△362,381		△210,260
評価性引当額小計(注)1	△1,801,401		△1,716,025
繰延税金資産合計	231,964		298,584
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△23,773		△41,146
返品資産	△25,856		△23,465
固定資産圧縮積立金	△29,684		△28,470
計	△79,313		△93,082
繰延税金資産(負債)の純額	152,651		205,502

(注)1.評価性引当額が85,375千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	76,418	48,082	14,714	18,901	1,545	1,280,884	1,440,546
評価性引当額	△76,418	△48,082	△14,714	△18,901	△1,545	△1,279,357	△1,439,019
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,526	1,526

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金	49,474	15,964	18,273	-	61,086	1,369,135	1,513,935
評価性引当額	△49,474	△15,964	△18,273	-	△61,086	△1,360,966	△1,505,765
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,169	8,169

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、差異原因の項目別内訳を省略しております。