繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第114期(2020年3月31日)		第115期(2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	966百万円		825百万円
繰延税金負債合計	△5,926		△6,328
繰延税金資産の純額	3,093		4,152

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/29 15:39

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	2,183百万円		2,005百万円
繰延税金負債合計	△14,039		△13,291
繰延税金資産の純額	13,299		15,484

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2021/06/29 15:39

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産 4,152百万円
当社が計上している繰延税金資産は、将来減算一時差異等に関するものであり、定期的に回収可能性の評価のための見積りを実施しております。繰延税金資産の回収可能性は、主に将来の課税所得の見積りによるところが大きく、課税所得の予測は、将来の顧客業種の成長率等の市場動向や事業活動の状況を勘案して策定しておりますが、課税所得の予測が変更され、繰延税金資産の一部ないし全部が回収できないと判断される場合、繰延税金資産を取り崩す可能性があります。2021/06/29 15:39

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産 16,263百万円
当社グループが計上している繰延税金資産は、将来減算一時差異等に関するものであり、定期的に回収可能性の評価のための見積りを実施しております。繰延税金資産の回収可能性は、主に将来の課税所得の見積りによるところが大きく、課税所得の予測は、将来の顧客業種の成長率等の市場動向や事業活動の状況を勘案して策定しておりますが、課税所得の予測が変更され、繰延税金資産の一部ないし全部が回収できないと判断される場合、繰延税金資産を取り崩す可能性があります。2021/06/29 15:39