有価証券報告書-第52期(平成27年11月1日-平成28年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金及び有価証券等の安全性の高い金融資産に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
デリバティブは、主に為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクは、販売管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、取引先ごとの信用状況を定期的に把握することにより、リスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金のほとんどは、6ケ月以内の支払期日であります。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、各社が月次に資金計画を作成するなどの方法により管理し、リスク低減を図っております。
短期借入金の使途は運転資金であります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は、設備投資に係る資金調達及び従業員持株会信託型ESOPに係る借入金であります。長期借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は内規に従い、為替予約に限定し、実需に基づいて発生するリスクの範囲に限定しており、投機目的による利用は行っておりません。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	10,736	10,736	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,259	11,259	-
(3)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	11,736	11,736	-
資産計	33,733	33,733	-
(1) 支払手形及び買掛金	3,988	3,988	-
(2) 短期借入金	1,180	1,180	-
(3) 長期借入金(1年内返済予定の	632	632	-
長期借入金含む)
負債計	5,802	5,802	-
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(平成28年10月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	11,420	11,420	-
(2) 受取手形及び売掛金	10,541	10,541	-
(3)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	10,427	10,427	-
資産計	32,389	32,389	-
(1) 支払手形及び買掛金	4,239	4,239	-
(2) 短期借入金	400	400	-
(3) 長期借入金(1年内返済予定の	504	504	0
長期借入金含む)
負債計	5,143	5,143	0
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
為替予約の振当処理については、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております。
(注)2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	平成27年10月31日	平成28年10月31日
非上場株式等 非連結子会社及び関連会社株式	117 4,934	22 5,083

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注)3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,736	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,259	-	-	-
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券のうち満期のあるもの (国債・地方債等)	-	200	-	-
合計	21,996	200	-	-

当連結会計年度(平成28年10月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	11,420	-	-	-
受取手形及び売掛金	10,541	-	-	-
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券のうち満期のあるもの (国債・地方債等)	200	-	-	-
合計	22,161	-	-	-

(注)4. 借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,180	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	195	195	182	51	8	-
リース債務	21	19	15	3	0	0

当連結会計年度(平成28年10月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	400	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	224	212	58	9	-	-
リース債務	19	15	3	0	0	-