賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2017年4月1日至 2018年3月31日)		当連結会計年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日)
給料賞与	2,874,379	千円	2,829,037	千円
賞与引当金繰入額	411,012	千円	493,290	千円
退職給付費用	527,431	千円	467,608	千円

2023/05/26 15:09

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。2023/05/26 15:09

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	12,588	6,232	4,933	13,887
賞与引当金	440,539	559,599	448,527	551,610
返品調整引当金	8,400	7,000	8,400	7,000

(注) 1 当期増加額には、株式会社ナリスウイングスB&Hを吸収合併したことによる増加額が、次のとおり含まれております。
貸倒引当金 3,688千円

2023/05/26 15:09

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年3月31日)		当事業年度(2019年3月31日)
役員退職慰労引当金	163,780 〃		173,119 〃
賞与引当金	134,805 〃		168,792 〃
組織運営手当・販売奨励金	94,851 〃		91,073 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/05/26 15:09

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年3月31日)		当連結会計年度(2019年3月31日)
役員退職慰労引当金	163,780 〃		173,119 〃
賞与引当金	138,988 〃		170,625 〃
組織運営手当・販売奨励金	94,851 〃		91,073 〃

(注) 評価性引当額が31,302千円減少しております。この減少の主な内容は、当社が2018年4月1日付で吸収合併しております株式会社ナリスウイングスB&Hの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が43,287千円減少したこと、同じく2018年4月1日付で吸収合併しております株式会社コスメビューマシーの関係会社株式評価損に係る評価性引当額11,628千円が減少したこと及び当社が2018年6月29日に買収しました株式会社ルミエパリの関係会社株式評価損に係る評価性引当額を26,622千円新たに認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/05/26 15:09

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
a 製品、仕掛品、原材料、貯蔵品、未着品
総平均法
b 商品
移動平均法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物	3～60年
その他有形固定資産	2～20年

2023/05/26 15:09

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
①製品、仕掛品、原材料、貯蔵品、未着品
総平均法
②商品
移動平均法
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物	3～60年
その他有形固定資産	2～20年

2023/05/26 15:09