役員退職慰労引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2017年4月1日至 2018年3月31日)		当連結会計年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日)
退職給付費用	527,431	千円	467,608	千円
役員退職慰労引当金繰入額	30,520	千円	30,520	千円

2023/05/26 15:09

#2 引当金の計上基準

役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。2023/05/26 15:09

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
返品調整引当金	8,400	7,000	8,400	7,000
役員退職慰労引当金	535,230	30,520	―	565,750
販売所功労年金引当金	1,731,276	135,233	123,439	1,743,071

(注) 1 当期増加額には、株式会社ナリスウイングスB&Hを吸収合併したことによる増加額が、次のとおり含まれております。
貸倒引当金 3,688千円

2023/05/26 15:09

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年3月31日)		当事業年度(2019年3月31日)
退職給付引当金	288,016 〃		329,179 〃
役員退職慰労引当金	163,780 〃		173,119 〃
賞与引当金	134,805 〃		168,792 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/05/26 15:09

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年3月31日)		当連結会計年度(2019年3月31日)
販売所功労年金引当金	529,770 〃		533,379 〃
役員退職慰労引当金	163,780 〃		173,119 〃
賞与引当金	138,988 〃		170,625 〃

(注) 評価性引当額が31,302千円減少しております。この減少の主な内容は、当社が2018年4月1日付で吸収合併しております株式会社ナリスウイングスB&Hの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が43,287千円減少したこと、同じく2018年4月1日付で吸収合併しております株式会社コスメビューマシーの関係会社株式評価損に係る評価性引当額11,628千円が減少したこと及び当社が2018年6月29日に買収しました株式会社ルミエパリの関係会社株式評価損に係る評価性引当額を26,622千円新たに認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/05/26 15:09

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

長期前払費用
均等償却
なお、主な償却期間は5年であります。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
③ 返品調整引当金
販売済製品の返品による損失に備えるため、損失予想額を計上しております。2023/05/26 15:09