有価証券報告書-第55期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は流動性の高い金融商品で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うに当たり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、純投資目的以外の目的で保有している株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2カ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、受取手形及び売掛金について、総務部が取引相手ごとに期日及び残高を管理すると共に、営業部と連携し財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について生じる為替の変動リスクに対しては、デリバティブ取引は行わないこととしております。また、投資有価証券について生じる価格の変動リスクに対しては、時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を定期的に把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、流動性リスクの管理として最低1カ月分の売上金額に相当する手元流動性資金を常に確保することを基本方針としております。連結子会社においても、同様な流動性リスクの管理を行っております。
(4)信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち76.6%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,489,954	1,489,954	-
(2)受取手形及び売掛金	806,751	806,751	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	98,670	98,670	-
(4)長期預金	258,326	257,349	△977
資産計	2,653,702	2,652,725	△977
(1)買掛金	730,889	730,889	-
(2)未払法人税等	46,543	46,543	-
負債計	777,432	777,432	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,452,800	1,452,800	-
(2)受取手形及び売掛金	1,118,325	1,118,325	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	135,264	135,264	-
(4)長期預金	821,520	821,520	-
資産計	3,527,910	3,527,910	-
(1)買掛金	1,124,757	1,124,757	-
(2)未払法人税等	87,695	87,695	-
負債計	1,212,452	1,212,452	-

(注)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 長期預金
長期預金については、元利金の合計金額を同様に新規預金を行った場合に想定される利率で割り引いて算定し
ております。
負債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超(千円)
現金及び預金	1,489,954	-	-
受取手形及び売掛金	806,751	-	-
長期預金	-	258,326	-
合計	2,296,705	258,326	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超(千円)
現金及び預金	1,452,800	-	-
受取手形及び売掛金	1,118,325	-	-
長期預金	-	821,520	-
合計	2,571,126	821,520	-