訂正有価証券報告書-第176期(2022/04/01-2023/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.組織・人員
当社は、監査役会設置会社であり、法令及び定款に基づき定めた監査役会規程に沿って職務を行っております。当事業年度の監査役会は常勤監査役2名と社外監査役2名の計4名で構成されております。うち1名は財務及び会計に関し相当の知見を有するものであり、社外監査役については高度な専門性又は企業経営に関する高い見識を有する方々に依頼しております。
監査役会は、監査方針・業務及び財産の状況の調査の方法など監査役の職務の執行に関する事項の決定を行い、内部統制システムの整備・運用状況の監査及び検証、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等をよく検討し、監査役会監査報告を作成いたします。
b.監査役会の開催回数と各監査役の出席状況
監査役会は定期開催のほか、必要に応じて随時開催されます。当事業年度は合計6回開催し、1回当たりの所要時間は30分から約1時間で、各監査役の出席率は100%でした。
c.監査役会の活動状況
当事業年度における監査役監査活動は、年間監査計画に基づいて策定された監査方針及び職務分担により実施しております。加えて会計監査人との連携や内部監査部門との連携により、効率的かつ実効性のある監査体制が構築されるよう努めております。
各監査役は取締役の職務の執行について、必要に応じて取締役等から業務執行に関する報告を聞き、取締役会その他重要な会議に出席し、重要な決裁書類等を閲覧して、適宜意見・要請を行いました。また、財産の状況を把握するため棚卸実査等を行っております。
当事業年度は以下を監査活動の重点項目として取組みました。
1)法令遵守の監査
2)情報保存管理体制の監査
3)リスク管理体制
4)企業集団内部統制体制の監査
なお、新型コロナウイルス感染症の影響により、2022年4月以降の監査も従来の方法に加え、電話回線又はインターネット等を経由した手段で実施せざるを得なくなったものの、当初の監査計画に沿った活動を行うことができております。
d.常勤監査役及び社外監査役の活動状況
常勤監査役と社外監査役という事で、各々の監査活動に制限を設ける事はしておりませんが、常勤監査役は日常行われる重要な会議への出席、重要な書類等の閲覧調査、会計監査人、内部監査部門とのコミュニケーション、往査・実査等が主要な活動であります。
社外監査役には高度な専門性又は企業経営に関する高い見識のもとに、より中立の立場から、大所高所より会社経営の方針・運営状況が適切妥当か監査し意見、助言等を具申いただいております。
e.監査役と会計監査人との連携状況
監査役は、年間監査計画に基づく監査活動において、会計監査人による監査結果の報告を受けるほか、会計監査人と定期的な意見交換を行うとともに、適宜会計監査人による監査への立ち合いを行うなど、緊密な相互連携をとっております。
② 内部監査の状況
コンプライアンス体制の強化と会社を取り巻く様々なリスクに対処するため「リスクマネジメント委員会」が設置されており、定期的に各部門の代表者と意見交換を行い、業務全般に関して法令・定款及び社内規定の順守状況を検証しております。同時に組織横断的リスクに関して状況の把握、分析、監視を行いリスクの未然防止を図り、当事業年度は取締役会に1回、監査役会に6回、実績報告を行っております。
業務監査室は、室長を含む2名の常任室員と全社各部門から選抜されたメンバーで構成されており、この監査チームが当社グループの事業執行状況について、法令等の遵守、財務報告の信頼性等の観点から、業務執行の適正性・正当性・整合性及び相互牽制等が機能しているかを実地検証し評価する内部監査を実施し、公正かつ客観的な立場で改善のための助言・勧告を行っております。業務監査室は、内部監査の有効性の確保に取組んでおります。
a.監査役と内部監査部門との連携状況
業務監査室は、監査役及び監査役会、会計監査人とそれぞれの監査実施内容に閲する情報交換会を定期・不定期に実施し、緊密な連携を維持しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b.継続監査期間
2021年3月期以降の3年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 米 倉 礼 二
指定有限責任社員 業務執行社員 藤 本 幸 宏
d.監査業務に係る補助者の構成
監査業務に係わる補助者は、公認会計士2名、その他8名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の長年にわたる会計監査の実績、独立性をはじめ職務的専門家としての適格性、当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制などを総合的に勘案した結果、適任と判断しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っている。この評価について、監査役会は、監査役会が定めた「会計監査人の評価に関する基準」に基づき、監査法人の品質管理、監査体制、監査の実施状況、会計監査人の独立性に関し評価を行っております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	32	―	32	―
連結子会社	―	―	―	―
計	32	―	32	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社は、当社の事業規模及び合理的な監査日数並びに前年度の監査報酬等を勘案し、監査公認会計士と協議の上決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、社内関係部署及び会計監査人からの報告聴取や関連資料の入手等を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算出根拠等を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。