有価証券報告書-第101期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

【提出】
2020/06/26 15:00
【資料】
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【項目】
160項目
(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
1.監査役監査の組織、人員及び手続について
1)当社は監査役会設置会社であり、監査役会は、常勤監査役1名(社外監査役)、非常勤監査役3名(社内1名、社外2名)で構成されております。
2)監査役監査の手続き、役割分担については、期初に策定する監査方針及び役割分担に基づき、常勤監査役 武田幹治 及び 社内監査役 白木章文は、各種重要会議への出席、重要な書類の閲覧、各部署への往査と期末決算監査などを担っており、非常勤監査役 西村司、藤原義之は、取締役会等限定的な重要な会議への出席と分担しています。
3)各監査役の経験と能力
役職名区分氏名現職年経験・能力
常勤監査役社外武田 幹治6JFEスチール㈱の研究部門における高度な専門知識と豊富な経験を有し、当社の主要な販売先である鉄鋼業界に精通しています。
監査役社外西村 司4大同特殊鋼㈱の代表取締役副社長執行役員をしており、当社の主要な取引先である鉄鋼業界に精通し、経営者として豊富な知識と経験を有しています。
監査役社外藤原 義之6スチールプランテック㈱で代表取締役をされた経験の有し、当社事業と関連の高い分野における専門的な知識と経営者として豊富な経験を有しています。
監査役社内白木 章文11978年当社入社以来、長年にわたり、営業部門及び人事部門の業務に従事し、豊富な知識と経験を保有しています。

4)監査役会は、監査役4名(有価証券報告書提出日現在、うち社外監査役3名)で構成され、年間7~9回開催されています。監査役会においては監査計画の策定、業務執行者に対する監査、監査報告の作成等を行っております。常勤監査役と社内監査役は取締役会をはじめとして社内の主要な会議へ出席し、国内外の各事業所への往査を行っております。また内部統制システムの構築、運用状況を監視検証することによって監査の実効性を担保しております。非常勤の社外監査役は、常勤監査役との意思疎通を図りつつ、取締役会、監査役会に出席し、監査を行っております。また、監査役間の相互の情報交換と取締役との意見交換を目的とした監査役連絡会を原則毎月開催しています。
2.監査役監査及び監査役会の活動状況
1)監査役会の記載頻度・個々の監査役の出席状況
当事業年度において、監査役会を四半期ごとに1回と臨時に5回の合計9回開催しており、個々の監査役の監査役会の出席状況については次の通りです。
常勤監査役 武田 幹治氏 9回中9回出席
監査役 西村 司 氏 9回中9回出席
監査役 藤原 義之氏 9回中7回出席
監査役 白木 章文氏 6回中6回出席
監査役会の平均所要時間は45分、各回の平均議案数は約3件であります。
2)監査役会のおもな検討事項
・内部統制の整備
「内部統制システムの基本方針」に関する取締役会での決議のフォローなど内部統制体制の整備と運用の評価を実施しています。
・会計監査人の監査の相当性
監査計画と監査報酬の適切性、監査の方法と結果の相当性、監査法人の職務が適正に行われることを確保する体制を確認しています。
・重点監査項目
第101期は、①安全衛生・防災管理体制の強化 ②品質管理・生産管理体制の強化 ③企業集団の内部統制体制の強化 ④部門別原価・収益管理体制の強化を監査重点課題として取り組みました。
② 内部監査の状況
当社の内部統制システムは、当社で制定する規定群にその根拠を置いております。当社の規定は、基本規定、組織規定、人事関係規定及び業務規定から成り、その遵守状況は内部監査室(9名)により検証しております。内部監査室は、監査役及び会計監査人と相互に情報・意見交換を行うなど連携をとり、取締役会に報告をするなど内部監査業務の充実を図っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
名古屋監査法人
b. 業務を執行した公認会計士
大西 正己
山本 真由美
c. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、いずれも名古屋監査法人に所属する公認会計士2名及び公認会計士試験合格者2名となっております。
d. 監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の選定に関しては、監査体制が適切で独立性を有し、かつ高い専門性を有していること、さらに過去の監査実績、監査日数・監査費用等を総合的に検討した上で選定を行っております。
監査役会は、会計監査人の職務の遂行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告します。
e .監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役は監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前より適正に行われていることを確認しております。また監査役会において「会社法第344条」、「東京窯業監査役会規則」、「会計監査人の選任、解任または不再任の決定の方針」に基づき、会計監査人の不再任を株主総会議案としない旨の決議を行っております。
f .継続監査期間
第90期(2008年)から、前身の監査法人朝見会計事務所の期間を含めて、12年間の継続監査期間となっております。業務執行社員に関して、7年ローテーション制を採用しており、大西正己氏、山本真由美氏ともに5年となっております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
区分前連結会計年度当連結会計年度
監査証明業務に基づく報酬(百万円)非監査業務に基づく報酬(百万円)監査証明業務に基づく報酬(百万円)非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社26-26-
連結子会社----
26-26-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬は、監査法人より提出を受けた監査計画の内容検討を行った上で、監査役会の同意及び社内稟議決裁の上、監査報酬額を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会では、会計監査人の監査計画・監査状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。