有価証券報告書-第98期(2024/04/01-2025/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
1.組織・人員
当社の監査等委員は3名であり、常勤監査等委員1名と社外監査等委員2名から構成されております。原則としては、全監査等委員が取締役会に出席するとともに、その他重要な会議には常勤監査等委員が出席し法令、定款違反や株主利益を侵害する事実の有無等の監査をする他、取締役や重要な使用人との情報共有や意見交換を適宜実施しています。また、当社は監査等委員に対し、関係資料の閲覧、監査等委員補助社員の選任、外部専門家起用機会、職務の執行について生ずる費用等の前払いまたは支出した費用等の償還等を保障することで、効率的な監査の実施と監査等委員の機能強化を両立させる体制を確保しております。なお、社外監査等委員 波光史成は、公認会計士・税理士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
2.監査等委員会の活動状況
1)2024年度は、監査等委員会を13回開催しております。
2)監査等委員会の具体的な検討内容は以下の通りです。
・期初における当該年度の監査方針・監査計画、及び業務分担
・常勤監査等委員等の職務執行状況報告
・監査報告書の作成及び会計監査人の選解任・報酬同意等の法定事項の決議
・会計監査人による四半期ごとの報告、監査結果の相当性等について検討
3.監査等委員会への出席状況

区 分	氏 名	出席状況(出席数/開催数)
常勤監査等委員	小関 肇	13回/13回
社外監査等委員	波光史成	13回/13回
社外監査等委員	神谷宗之介	13回/13回

4.監査等委員の主な活動状況
2024年度の監査等委員の主な活動状況は以下のとおりです。
1)重要会議への出席
・取締役会:監査等委員全員が出席
・経営会議、リスク管理委員会等:常勤監査等委員が出席
2)重要な決裁書類、情報等の閲覧、確認
・各監査等委員が適宜閲覧、確認
3)会計監査人との情報共有、意見交換
会計監査人からの監査計画説明、各四半期おいての意見交換、監査結果報告等
・会計監査人と常勤監査等委員(11回)
4)内部監査部門との情報共有、意見交換
内部統制の整備・運用状況、リスク状況等の確認、情報の共有等
・内部監査部門と常勤監査等委員(57回)
5)会社の監査
・監査等委員による国内グループ会社各社の往査またはリモート監査
②内部監査の状況
当社は、内部監査機能を充実させるため、内部監査室(専任者1名、兼任者2名)を設置しております。一斉監査時等業務量が一時的に増加することが想定される場合は、状況に応じ補助者を追加任命することで、全ての部門に対する監査を実施し、業務執行の適正性確保に努めております。
なお、監査等委員会・内部監査室・会計監査人の各機関の監査の結果については、内部監査室から取締役会や常勤監査等委員に対し定期に報告がなされるほか、何らかの不具合の可能性が見受けられる状況となった場合は、必要の都度、各部門に対する改善提案の実施、及び取締役会等への状況報告を義務付けております。また、各機関は監査計画や実施状況、関係法令の動向確認等適宜協議を行うことで相互連携を深め、情報の共有化と業務の執行状態の適正性確保に努めております。
③会計監査の状況
会計監査業務については監査法人グラヴィタスが執行しており、当該法人から適切な情報の提供と厳正な監査を受けております。なお、当該業務を執行した公認会計士の氏名、継続監査期間及びその補助者は以下のとおりであります。また、監査法人及び業務執行社員と当社との間に特段の利害関係はありません。
a.監査法人の名称
監査法人グラヴィタス
b.継続監査期間 2024年7月以降
c.業務を執行した公認会計士
藤本 良治
飯田 一紀
d.監査業務にかかわる補助者の構成
当社の監査業務に係わる補助者は公認会計士4名、その他2名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定については、公益社団法人 日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考としたうえで、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の監査品質を保っていること、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等により総合的に判断いたします。
f.監査等委員会による監査法人の評価
公益社団法人 日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人である監査法人グラヴィタスからの監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保するための体制・監査に関する品質管理基準等の報告を総合的に検討した結果、会計監査人の適格性・独立性を害する事由等の発生はなく、適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度 八重洲監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 監査法人グラヴィタス
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
異動に関する監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称 監査法人グラヴィタス
退任する監査公認会計士等の名称 八重洲監査法人
異動年月日 2024年6月27日
異動の決定または異動にいたった理由及び経緯
現会計監査人である八重洲監査法人は、2024年6月27日開催予定の第97期定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。現会計監査人は、監査継続年数が17年と長期にわたります。また近年、現会計監査人から監査工数が増加傾向にあることで、監査報酬の上昇となる改訂の提示を受けてきたことを契機として、監査等委員会は当社の事業規模に適した監査対応と監査費用の相当性について、以前より他の監査法人と比較検討してまいりました。その結果、監査法人グラヴィタスは、当社の事業規模に適した新たな視点での監査を期待できることや監査報酬の相当性に加え、会計監査人としての独立性及び専門性、品質管理体制等を総合的に勘案した結果、会計監査が適正に行われる体制を備えていることから、同監査法人が当社の会計監査人として適任であると判断したためであります。
上記の理由及び経緯に対する意見
退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	29	-	27	-
連結子会社	-	-	-	-
計	29	-	27	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査報酬の決定方針は、監査法人の監査方針、監査内容、監査日程及び監査業務に係る人数等について検討し、監査法人と協議のうえ決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬実績の推移、報酬見積もりの算定根拠等が適切であるか否かについて必要な検証を行い、当該検証結果を踏まえて報酬等の額について同意しました。