有価証券報告書-第86期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、投機的な投資は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されていますが、与信管理規程に沿って相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を把握しリスク低減を図っております。また投資有価証券は主として取引先銀行の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが翌月現金又は支払手形、電子記録債務にて支払っております。支払手形、電子記録債務は、4.5ヵ月以内の支払期日です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、営業部及び経営管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	344,979	344,979	―
(2) 受取手形及び売掛金	929,032	929,032	―
(3) 電子記録債権	341,597	341,597	―
(4) 投資有価証券 その他有価証券	207,728	207,728	―
資産合計	1,823,337	1,823,337	―
(5) 支払手形及び買掛金	482,407	482,407	―
(6) 電子記録債務	380,079	380,079	―
(7) 短期借入金	250,000	250,000	―
(8) 長期借入金	307,707	308,107	400
(9) 長期預り保証金	102,226	102,226	―
(10) リース債務	736	736	0
負債合計	1,523,156	1,523,557	400

当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	268,577	268,577	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,077,360	1,077,360	―
(3) 電子記録債権	189,929	189,929	―
(4) 投資有価証券 その他有価証券	164,033	164,033	―
資産合計	1,699,900	1,699,900	―
(5) 支払手形及び買掛金	435,058	435,058	―
(6) 電子記録債務	279,842	279,842	―
(7) 短期借入金	500,000	500,000	―
(8) 長期借入金	194,840	194,934	94
(9) 長期預り保証金	118,908	118,908	―
(10) リース債務	431	431	0
負債合計	1,529,080	1,529,175	94

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 電子記録債務、(7) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、合理的と考えられる割引率を用いて算定しております。
(10) リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	7,240	7,240

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	344,979	―	―	―
受取手形及び売掛金	929,032	―	―	―
電子記録債権	341,597	―	―	―
合計	1,615,609	―	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	268,577	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,077,360	―	―	―
電子記録債権	189,929	―	―	―
合計	1,535,867	―	―	―

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	250,000	―	―	―	―
長期借入金	191,357	59,880	21,470	20,000	15,000
リース債務	304	304	126	―	―
合計	441,661	60,184	21,596	20,000	15,000

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	500,000	―	―	―	―
長期借入金	59,880	40,040	40,040	35,040	19,840
リース債務	304	126	―	―	―
合計	560,184	40,166	40,040	35,040	19,840