有価証券報告書-第117期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

6 ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には、振当処理を採用しております。
また、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
a.ヘッジ手段
為替予約
ヘッジ対象
製・商品および原材料輸入による予定取引
b.ヘッジ手段
金利スワップ
ヘッジ対象
借入金の利息
③ ヘッジ方針
主に当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、為替変動リスク、金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、ヘッジ方針に基づき、同一通貨で同一期日の為替予約を締結しており、その後の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、有効性の評価を省略しております。
また、金利スワップは、特例処理の要件を満たしており有効性が保証されているため、有効性の評価を省略しております。