訂正有価証券報告書-第87期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性及び流動性の高い預金・MMF等の金融資産に限定し、資金調達については、運転資金、設備投資資金とも銀行借入を基本とする方針であります。また、デリバティブについては、為替変動リスクや借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して、当社グループは、与信管理規程に従い、各取引先の支払能力を定期的に判断して、取引先ごとに与信限度額を設けており、債権事故が発生した場合の被害を最小限にするよう管理しております。
有価証券であるMMFは、市場価格の変動リスクに晒されていますが、預金と同様の性格を有するものであり、実質的に元本の毀損のおそれがほとんどないものであります。
投資有価証券のうち、満期保有目的の債券は格付けの高い債券を対象としているため、信用リスクは僅少であります。また、株式は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的にその時価を把握し、管理しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち長期借入金は、金利の変動リスクを回避するため、固定金利での借入を基本としており、変動金利の長期借入金は現在ありません。
デリバティブ取引は、外貨建ての取引(予定取引含む)に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引等であります。その執行・管理については、取引権限を定めた金融市場リスク管理規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(※)	時価 (千円)(※)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,206,384	6,206,384	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,836,025	4,836,025	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	207,408	206,265	△1,142
その他有価証券	1,401,023	1,401,023	―
(4) 買掛金	(1,254,265)	(1,254,265)	―
(5) デリバティブ取引
① ヘッジ会計が適用されていないもの	―	―	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	(2,486)	(2,486)	―

(※) 負債に計上されている項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(※)	時価 (千円)(※)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	9,382,901	9,382,901	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,386,398	4,386,398	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	209,466	211,438	1,972
その他有価証券	1,509,496	1,509,496	―
(4) 買掛金	(876,595)	(876,595)	―
(5) 長期借入金	(1,000,000)	(1,004,923)	△4,923
(6) デリバティブ取引
① ヘッジ会計が適用されていないもの	―	―	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	6,640	6,640	―

(※) 負債に計上されている項目については、( )で示しております。
(注) 1.1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
2.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、MMFは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する連結貸借対照表計上額と取得原価との差額については「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) 買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式(千円)	282,141	268,001

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,204,022	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,836,025	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	―	107,830	100,000	―
その他有価証券	699,080	―	―	―
合計	11,739,128	107,830	100,000	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,380,714	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,386,398	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	―	109,710	100,000	―
その他有価証券	712,469	―	―	―
合計	14,479,583	109,710	100,000	―

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 (千円)
長期借入金	75,000	100,000	825,000	―
合計	75,000	100,000	825,000	―