有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.組織・人員
当社の監査役は3名であり、常勤監査役1名と社外監査役2名から構成されております。当社監査役会は、最低1名は財務及び会計に関して相当程度の知見を有する者を含めることとしており、また社外監査役については、法律もしくは会計に関する高度な専門性または企業経営に関する高い見識を有することを基軸に2名を選定することとしております。
現在監査役会議長は、久留島靖章常勤監査役が務めており、小原孝秀監査役を財務・会計に関する相当程度の知見を有する監査役、髙尾和一郎監査役を法律に関する高度な専門性を有する監査役として選任しております。
監査役の職務を遂行する組織として監査室を設置し、適正な知識・能力、経験を有するスタッフを配置し、監査役の職務遂行のサポートを行っております。
b.監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会開催に先立ち月次で開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度は
合計15回開催し、1回当たりの所要時間は約1時間であり、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数	備考
久留島靖章	15回	15回	-
中條芳治	4回	4回	退任までに開催された監査役会を対象としています。
松本博明	4回	4回	退任までに開催された監査役会を対象としています。
小原孝秀	15回	15回	-
髙尾和一郎	11回	11回	就任後に開催された監査役会を対象としています。

また、年間を通じ次のような決議・報告がなされました。
・決議 14件:監査役監査方針、監査計画、職務分担、会計監査人の評価及び再任・不再任、
監査報告書案 等
・報告 67件:取締役の職務執行状況確認、監査役活動報告 重要書類監査結果等
c.監査役の主な活動
監査役は取締役会に出席し、議事運営・決議内容を監査し、必要により意見表明を行っております。取締役会への監査役の出席率は95%でした。その他、主に常勤監査役が経営会議、連結経営会議等の社内の重要な会議に出席しております。また、1年間の部門監査やグループ会社往査を踏まえ、年度の終わりに取締役自らが認めた課題を確認し、必要に応じて意見を述べています。
その他、必要に応じ取締役及び各部門担当者より報告を受け、意見交換を行っております。
② 内部監査の状況
内部監査については、社長直属の組織として監査室(専任2名、兼任1名)を設置しております。
監査室は、立案した監査計画に基づき、グループ会社を含めた事業執行状況について、法令等の遵守、業務効率、財務報告の信頼性等の観点から監査を実施します。内部監査の実施結果については、社長及び被監査部署に通知し、必要に応じて改善回答書を提出させて、監査室が改善回答書の実行状況を確認します。
また、内部監査は会計監査人および監査役との相互連携を取り、有効かつ効率的に監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人 継続監査期間8年
b.業務を執行した公認会計士
上坂 善章、石井 伸幸、原田 大輔
業務執行社員のローテーションに関しては、適切に実施されております。
c.監査業務に係る補助者
公認会計士 5名、その他 20名
d.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、前期までの監査実績を踏まえて、監査法人から監査の実施体制、監査実施計画、監査法人の品質管理体制等の計画書を入手し、面談、質問等を通じて選定しております。
また、有限責任 あずさ監査法人は当社の親会社である株式会社神戸製鋼所の会計監査人であり、株式会社神戸製鋼所の連結決算で効率的な監査の実施を図ることが、当社の会計監査でも有用であると考えられるため、有限責任あずさ監査法人を会計監査人として選定しております。
e.監査役会による監査法人の評価
監査役会は、「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」(公益社団法人 日本監査役協会 最終改正2017年10月13日)を参考にした評価基準及び選定基準に基づき、監査法人を総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	50	-	50	-
連結子会社	-	-	-	-
計	50	-	50	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGのメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査日数、当社の規模・業務の特性等を勘案した上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に合意した理由
監査役会は、会計監査人からヒアリングした監査計画の内容及び報酬見積りが当社の事業規模、時間単価、業務の特性の観点から適切性の検証を行い、会計監査人の報酬等を同意いたしました。