有価証券報告書-第110期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社は、主に鋳物製品の製造事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により資金調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理によってリスクの低減を図っております。また投資有価証券のうち、市場価格の変動リスクに晒される上場株式については、定期的に時価の把握及び財務状況を把握しております。営業債務の支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適正に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)現金及び預金	714,991	714,991	―
(2)受取手形、電子記録債権及び売掛金	1,656,235	1,656,235	―
(3)投資有価証券	1,733,387	1,733,387	―
資産計	4,104,614	4,104,614	―
(1)支払手形及び買掛金	679,837	679,837	―
(2)長期借入金(1年内返済予定含む)	2,541,327	2,543,451	△2,124
負債計	3,221,164	3,223,288	△2,124

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)現金及び預金	993,639	993,639	―
(2)受取手形、電子記録債権及び売掛金	1,587,598	1,587,598	―
(3)投資有価証券	1,562,066	1,562,066	―
資産計	4,143,303	4,143,303	―
(1)支払手形及び買掛金	832,839	832,839	―
(2)短期借入金	100,000	100,000	―
(3)長期借入金(1年内返済予定含む)	3,779,606	3,776,769	△2,836
負債計	4,712,445	4,709,608	△2,836

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形、電子記録債権及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定含む)
長期借入金の時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

	前事業年度(千円) (2020年3月31日)	当事業年度(千円) (2021年3月31日)
非上場株式	8,204	9,114

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
(1)現金及び預金	714,991	―
(2)受取手形、売掛金及び電子記録債権	1,656,235	―
合計	2,371,226	―

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
(1)現金及び預金	993,639	―
(2)受取手形、売掛金及び電子記録債権	1,587,598	―
合計	2,581,237	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金 (1年内返済予定含む)	885,870	772,199	521,453	251,162	104,653	5,990
合計	885,870	772,199	521,453	251,162	104,653	5,990

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金 (1年内返済予定含む)	941,687	690,941	898,863	243,138	69,835	935,142
合計	941,687	690,941	898,863	243,138	69,835	935,142