有価証券報告書-第113期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社は、主に鋳物製品の製造事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により資金調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産を中心に運用しております。
受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理によってリスクの低減を図っております。また投資有価証券のうち、市場価格の変動リスクに晒される上場株式については、定期的に時価の把握及び財務状況を把握しております。営業債務の支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適正に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)投資有価証券	865,047	865,047	─
その他有価証券	865,047	865,047	─
資産計	865,047	865,047	─
(1)長期借入金(1年内返済予定含む)	3,601,619	3,508,269	△93,349
(2)リース債務(1年内返済予定含む)	108,313	107,368	△944
負債計	3,709,932	3,615,637	△94,293

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」「設備関係支払手形」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
非上場株式	7,843

当事業年度(2024年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価(千円)	差 額(千円)
(1)投資有価証券	472,549	472,561	12
満期保有目的の債券	4,000	4,012	12
その他有価証券	468,549	468,549	―
資産計	472,549	472,561	12
(1)長期借入金(1年内返済予定含む)	3,807,372	3,655,942	△151,430
(2)リース債務(1年内返済予定含む)	156,979	154,825	△2,154
負債計	3,964,352	3,810,767	△153,584

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「電子記録債務」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
非上場株式	8,293

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
受取手形、売掛金及び電子記録債権	1,800,459	─
投資有価証券
満期保有目的の債券	─	─
合計	1,800,459	─

当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
受取手形、売掛金及び電子記録債権	1,488,131	─
投資有価証券
満期保有目的の債券	─	4,000
合計	1,488,131	4,000

(注2)短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	─	─	─	─	─
長期借入金 (1年内返済予定含む)	650,810	545,586	356,847	262,969	165,212	1,620,195
リース債務	16,912	16,030	16,030	16,030	15,960	27,347
合計	767,722	561,616	372,877	278,999	181,172	1,647,542

当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	106,500	─	─	─	─	─
長期借入金 (1年内返済予定含む)	720,470	525,285	480,271	377,476	229,661	1,474,208
リース債務	27,384	27,384	27,384	27,314	26,329	21,184
合計	854,354	552,669	507,655	404,790	255,990	1,495,392

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	865,047	―	―	865,047
資産計	865,047	―	―	865,047

当事業年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	468,549	─	─	468,549
資産計	468,549	─	─	468,549

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的債券
社債	─	─	─	─
資産計	―	─	―	─
長期借入金(1年内返済予定含む)	―	3,508,269	―	3,508,269
リース債務(1年内返済予定含む)	―	107,368	─	107,368
負債計	―	3,615,637	―	3,615,637

当事業年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的債券
社債	─	4,012	─	4,012
資産計	─	4,012	─	4,012
長期借入金(1年内返済予定含む)	─	3,655,942	─	3,655,942
リース債務(1年内返済予定含む)	─	154,825	―	154,825
負債計	─	3,810,767	─	3,810,767

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。満期保有目的の債券は、取引金融機関から提示された価格によっており、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。