有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、「年度経営計画」に基づき、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余剰資金は、比較的安全で確実かつ流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び電子記録債務は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、社債の償還日は最長で決算日後10年であります。このうち、借入金の一部は金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い営業債権について、営業企画部が各営業部門における主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行うこととしております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。デリバティブ取引の執行・管理については、権限を定めた規程に従い、財務担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき財務担当部門が適時の資金繰り計画を作成・更新すると共に、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、当社に準じた同様の管理を行うこととしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,433,500	3,433,500	-
(2)受取手形及び売掛金	6,665,643	6,665,643	-
(3)電子記録債権	1,600,698	1,600,698	-
(4)投資有価証券	391,429	391,429	-
資産計	12,091,271	12,091,271	-
(1)支払手形及び買掛金	4,348,456	4,348,456	-
(2)電子記録債務	1,318,521	1,318,521	-
(3)短期借入金	310,522	310,522	-
(4)未払法人税等	273,292	273,292	-
(5)社債(※1)	365,000	366,112	1,112
(6)長期借入金(※2)	4,443,398	4,442,564	△833
負債計	11,059,189	11,059,467	278
デリバティブ取引	-	-	-

(※1) 1年以内償還予定の社債を含めております。
(※2) 1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,549,957	4,549,957	-
(2)受取手形及び売掛金	6,414,546	6,414,546	-
(3)電子記録債権	1,785,042	1,785,042	-
(4)投資有価証券	602,074	602,074	-
資産計	13,351,621	13,351,621	-
(1)支払手形及び買掛金	4,381,555	4,381,555	-
(2)電子記録債務	1,524,051	1,524,051	-
(3)短期借入金	310,522	310,522	-
(4)未払法人税等	271,278	271,278	-
(5)社債(※1)	188,000	187,504	△495
(6)長期借入金(※2)	4,647,771	4,645,793	△1,977
負債計	11,323,178	11,320,706	△2,472
デリバティブ取引	-	-	-

(※1) 1年以内償還予定の社債を含めております。
(※2) 1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、市場価格を有する株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
社債の時価は、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	2020年3月31日(千円)	2021年3月31日(千円)
非上場株式	252,870	39,034
その他	10	10
合計	252,880	39,044

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、 「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,433,500	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,665,643	-	-	-
電子記録債権	1,600,698	-	-	-
合計	11,699,841	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,549,957	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,414,546	-	-	-
電子記録債権	1,785,042	-	-	-
合計	12,749,546	-	-	-

4.社債及び長期借入金等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	310,522	-	-	-	-	-
社債	177,000	188,000	-	-	-	-
長期借入金	1,361,241	1,440,736	753,487	420,974	145,140	321,820
リース債務	60,925	57,747	63,711	40,179	31,657	97,214
合計	1,909,688	1,686,483	817,198	461,153	176,797	419,034

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	310,522	-	-	-	-	-
社債	188,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,779,876	1,095,147	762,586	481,268	151,008	377,886
リース債務	80,212	85,896	62,179	53,873	39,354	115,415
合計	2,358,610	1,181,043	824,765	535,141	190,362	493,301