転換社債型新株予約権付社債

有報情報

#1 その他の新株予約権等の状況

会社法に基づき発行した新株予約権付社債の当事業年度の末日(2018年3月31日)における内容は、次のとおりであります。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2018年5月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

	2020年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債	2022年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
決議年月日	2015年2月16日	2015年2月16日
新株予約権付社債の残高(百万円)(注)1	60,000	60,000
新株予約権の数(個)	6,000	6,000
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	-	-
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	普通株式
新株予約権の目的となる株式の数(株)(注)2	15,463,917[15,492,266]	15,789,473[15,818,613]
新株予約権の行使時の払込金額(円)(注)3	3,880[3,872.9]	3,800[3,793.0]
新株予約権の行使期間(注)4	自 2015年3月18日至 2020年2月19日	自 2015年3月18日至 2022年2月18日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	1.発行価格 3,880[3,872.9]ただし、(注)3の定めにより調整を受けることがあります。	1.発行価格 3,800[3,793.0]ただし、(注)3の定めにより調整を受けることがあります。
	2.資本組入額(1)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果生じる1円未満の端数は、これを切り上げることといたします。(2)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金等増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額といたします。
新株予約権の行使の条件(注)5	各本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権は本社債から分離して譲渡できないものとする。
代用払込みに関する事項	(注)6
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	(注)7

(注)1.日本基準による金額であります。
2.本新株予約権の行使により交付する株式の数は、行使請求に係る本社債の額面金額の総額を、(注)3記載の「新株予約権の行使時の払込金額」で除した数といたします。ただし、行使により生じる1株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わないことといたします。

2018/06/22 14:37

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

インタレスト・カバレッジ・レシオ:営業キャッシュ・フロー/利払い
2.有利子負債は、連結財政状態計算書に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債及び転換社債型新株予約権付社債を対象としております。営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。また、利払いは、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。なお、2018年3月期の主要指標を算出するにあたり、現金及び現金同等物、並びに有利子負債の金額については、売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類した金額は含めておらず、また、営業キャッシュ・フロー及び利払いの金額については、非継続事業から生じた金額は含めておりません。
(3)経営成績等の状況の概要に係る主要な項目における差異に関する情報

2018/06/22 14:37

#3 転換社債型新株予約権付社債の会計処理

転換社債型新株予約権付社債の会計処理
社債の対価部分と新株予約権の対価部分を区別せず、普通社債の発行に準じて処理しております。2018/06/22 14:37