有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入や社債発行により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券である株式は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、全てが、1年以内の支払期日です。
借入金、社債は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップであります。なお、ヘッジ会計に関する手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有用性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理基準に従い、営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、四半期ごとに時価を把握し、取締役会に投資有価証券の時価を含んだ財務報告をしております。デリバティブ取引については、経理規程に従って、実需の範囲で行うこととしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、売上高の1.5ヶ月間相当の手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	9,132,652	9,132,652	―
受取手形及び売掛金	4,137,075	4,137,075	―
電子記録債権	977,203	977,203	―
投資有価証券 その他有価証券	1,552,956	1,552,956	―
資産計	15,799,888	15,799,888	―
支払手形及び買掛金	2,663,778	2,663,778	―
電子記録債務	1,623,972	1,623,972	―
短期借入金	680,000	680,000	―
社債(1年内償還予定の社債を含む)	1,795,000	1,792,163	△2,836
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	4,077,454	4,078,537	1,083
リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	277,537	277,537	―
負債計	11,117,743	11,115,990	△1,752
デリバティブ取引	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	7,087,997	7,087,997	―
受取手形及び売掛金	4,232,851	4,232,851	―
電子記録債権	1,300,595	1,300,595	―
投資有価証券 その他有価証券	1,971,685	1,971,685	―
資産計	14,593,129	14,593,129	―
支払手形及び買掛金	2,679,802	2,679,802	―
電子記録債務	1,672,516	1,672,516	―
短期借入金	670,000	670,000	―
社債(1年内償還予定の社債を含む)	1,645,000	1,644,260	△739
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	3,709,068	3,707,246	△1,821
リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	1,619,765	1,610,116	△9,649
負債計	11,996,152	11,983,942	△12,210

(表示方法の変更)
リース債務は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
現金及び預金、受取手形及び売掛金、並びに電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
支払手形及び買掛金、電子記録債務、並びに短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債(1年内償還予定の社債を含む)
これらは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらは元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)
これらは元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	21,983	21,983
優先株式	50,000	50,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,132,652	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,137,075	―	―	―
電子記録債権	977,203	―	―	―
合計	14,246,932	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,087,997	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,232,851	―	―	―
電子記録債権	1,300,595	―	―	―
合計	12,621,444	―	―	―

(注4)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年 以内 (千円)	2年超3年 以内 (千円)	3年超4年 以内 (千円)	4年超5年 以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	680,000	―	―	―	―	―
社債	350,000	350,000	100,000	695,000	100,000	200,000
長期借入金	760,054	797,900	341,000	603,500	1,575,000	―
リース債務	55,898	48,627	42,732	35,779	33,027	61,472
合計	1,845,952	1,196,527	483,732	1,334,279	1,708,027	261,472

当連結会計年度(2021年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年 以内 (千円)	2年超3年 以内 (千円)	3年超4年 以内 (千円)	4年超5年 以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	670,000	―	―	―	―	―
社債	350,000	100,000	795,000	100,000	300,000	―
長期借入金	814,564	647,664	371,840	1,875,000	―	―
リース債務	87,388	81,826	76,262	74,950	75,484	1,223,853
合計	1,921,952	829,490	1,243,102	2,049,950	375,484	1,223,853