有価証券報告書-第78期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(追加情報)
(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染拡大による影響は不透明な状況であるため、翌連結会計年度以降も一定期間にわたり影響が継続すると仮定し会計上の見積りを行っておりますが、当連結会計年度の財政状態及び経営成績に重要な影響はありません。
なお、新型コロナウイルス感染拡大による影響の長期化等、上記の仮定に変化が生じた場合には、翌連結会計年度以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、当社及び当社グループ会社従業員の労働意欲の向上や従業員の経営参画意識を促し、かつ従業員の福利厚生制度の拡充を目的とし、自社の株式を従業員に交付する制度である信託型の従業員インセンティブプラン「株式付与ESOP信託」の導入をしております。
(1)取引の概要
本制度では、株式付与ESOP(Employee Stock Ownership Plan)信託(以下、「ESOP信託」という。)と称される仕組みを採用します。ESOP信託とは、米国のESOP制度を参考にした従業員インセンティブプランであり、ESOP信託が取得した株式を、予め定める株式交付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し交付するものであります。
本制度に係る会計処理については「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しております。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は、前連結会計年度176百万円、当連結会計年度168百万円であり、期末株式数は、前連結会計年度196,292株、当連結会計年度187,674株であります。
(譲渡制限付株式報酬制度)
当社は、2021年3月26日開催の第77回定時株主総会の決議により、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に対して当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆様と一層の価値共有を進めることを目的とし、対象取締役を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。
なお、2021年3月26日開催の取締役会において、自己株式の処分を行うことを決議し、2021年4月23日に払込が完了いたしました。
(子会社の設立及び事業の譲受)
当社の連結子会社であるOCM, Inc.(決算日は9月30日)は、2021年9月14日付で新会社「OCM Manufacturing LLC(以下、「OCMM」)」及び「Okabe Real Estate Holdings LLC(以下、「ORE」)」を設立いたしました。
また、2021年8月24日開催の当社取締役会において、Vimco Inc.(米国ペンシルベニア州所在)より建材製品の製造事業を譲り受けることについて決議を行い、当社にて2021年9月3日付けで事業譲受契約を締結後、2021年9月14日にOCMM及びOREへ契約の地位を継承する覚書を締結し、OCMM及びOREが2021年10月6日に事業を譲り受け、同日付けで事業を開始しております。新たに設立した2社は、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
(1)子会社の設立と事業譲受の目的
米国において仕入販売事業を営むOCM, Inc.に生産機能を付加することを目的として新会社を設立し、事業譲受を実施することにより、メーカーとしての事業展開を図り、同国のインフラ整備需要を積極的に取り込むことを目指すものであります。
(2)設立された子会社の概要
会社名 OCM Manufacturing LLC
所在地 250 Hansen Access Road, King of Prussia, PA 19406 U.S.A
事業の内容 建材製品の製造事業
資本金 41,000千米ドル
設立の時期 2021年9月14日
取得する株式の数 410,000株
取得価額 41,000千米ドル
出資比率 100%
会社名 Okabe Real Estate Holdings LLC
所在地 250 Hansen Access Road, King of Prussia, PA 19406 U.S.A
事業の内容 事業用不動産の管理業
資本金 19,000千米ドル
設立の時期 2021年9月14日
取得する株式の数 190,000株
取得価額 19,000千米ドル
出資比率 100%
(3)事業譲受の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Vimco Inc.(米国ペンシルベニア州所在)
事業の内容 建材製品の製造事業
② 企業結合を行う主な理由
(1)に記載のとおりです。
③ 企業結合日
2021年10月6日(事業譲受日)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
⑤ 結合後企業の名称及び内容
・OCM Manufacturing LLC(Vimco Inc.から譲り受けた建材製品の製造事業を営む会社)
・Okabe Real Estate Holdings LLC(Vimco Inc.から譲り受けた事業用不動産を管理する会社)
(4)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
事業譲受契約の定めにより、守秘義務があることから非開示とさせていただきます。
(5)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー報酬等 195百万円
(6)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
14,830千米ドル
② 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間の定額法
(7)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額ならびにその主な内訳

流動資産 9,127千米ドル

固定資産 31,699千米ドル

資産合計 40,827千米ドル

引き受けた負債はありません。