有価証券報告書-第39期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(企業結合等関係)
当社は、2019年4月23日開催の取締役会において、日本防水工業株式会社及び日本スプレー工業株式会社を取得し、子会社化することについて決議し、2019年4月25日付で株式譲渡契約を締結し、2019年5月8日に当該株式を取得いたしました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
a.被取得企業の名称:日本防水工業株式会社
事業の内容 :ビル・マンション大規模改修工事(防水・塗装・設備・内装工事等)
b.被取得企業の名称:日本スプレー工業株式会社
事業の内容 :立体駐車場・工場・倉庫等の速硬化ウレタン吹付防水工事業
② 企業結合を行った主な理由
当社グループのリニューアル事業売上の拡大及び関連する様々な事業とのシナジー効果が期待できると判断し、株式を取得することといたしました。
③ 企業結合日
2019年5月8日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 株式取得した企業の名称及び議決権比率
a.不二サッシ株式会社 97.0%、日海不二サッシ株式会社 3.0%
b.不二サッシ株式会社 44.5%、日海不二サッシ株式会社 3.0%
(日本防水工業株式会社保有52.5%)
⑥ 企業結合後企業の名称
a.日本防水工業株式会社
b.日本スプレー工業株式会社
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
a.日本防水工業株式会社 :2019年5月1日から2020年3月31日まで
b.日本スプレー工業株式会社:2019年4月1日から2020年3月31日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 290百万円
取得原価 日本防水工業株式会社 273百万円
日本スプレー工業株式会社 16百万円
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 68百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
320百万円
② 発生原因
期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	1,075百万円
固定資産	571
資産合計	1,647
流動負債	1,281
固定負債	396
負債合計	1,677

(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
重要性が乏しいため記載を省略しております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。