有価証券報告書-第82期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、1年以内の支払期日です。短期借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務及び設備関係未払金は、主に運転資金と設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、当社の営業販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎期見直しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は上場株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理グループが適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,437,322	1,437,322	-
(2) 受取手形	180,073	180,073	-
(3) 電子記録債権	213,663	213,663	-
(4) 売掛金	992,485	992,485	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	53,837	53,837	-
資産計	2,877,383	2,877,383	-
(1) 支払手形	22,672	22,672	-
(2) 電子記録債務	644,369	644,369	-
(3) 買掛金	404,757	404,757	-
(4) 短期借入金	48,000	48,000	-
(5) 未払法人税等	45,819	45,819	-
(6) リース債務	14,992	14,992	-
(7) 設備関係未払金	17,914	17,914	-
負債計	1,198,527	1,198,527	-

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,523,866	1,523,866	-
(2) 受取手形	134,469	134,469	-
(3) 電子記録債権	343,638	343,638	-
(4) 売掛金	1,036,576		-
貸倒引当金(※1)	△5,000		-
	1,031,576	1,031,576	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	68,705	68,705	-
資産計	3,102,256	3,102,256	-
(1) 支払手形	46,173	46,173	-
(2) 電子記録債務	668,478	668,478	-
(3) 買掛金	429,548	429,548	-
(4) 短期借入金	48,000	48,000	-
(5) 未払法人税等	85,543	85,543	-
(6) リース債務	5,606	5,606	-
(7) 設備関係未払金	20,229	20,229	-
負債計	1,303,578	1,303,578	-

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、並びに(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)未払法人税等並びに(7)設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
※リース債務は1年内に支払が見込まれるものも含めて表示しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	11,604	11,604
預り保証金	59,363	62,709

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。また、預り保証金は、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めておりません。
3.リース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	9,386	5,606	-	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	5,606	-	-	-	-	-