繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,172 千円		6,910 千円
繰延税金負債合計	△197,993		△222,921
繰延税金資産(負債)の純額	358,623		294,665

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/03/27 14:21

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)		当連結会計年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,327 千円		8,389 千円
繰延税金負債合計	△877,801		△889,626
繰延税金資産(負債)の純額	△172,684		△203,274

(注)1.評価性引当額が297,813千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額が減少したことによるものであります。

2025/03/27 14:21

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

ニ.親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、上記のとおり売上高が増加しメタル事業での受注回復による損益分岐点を上回る受注を確保できたこと等により増収増益となり、決算による繰延税金資産の再計算により法人税等調整額を29百万円計上したこと等により親会社株主に帰属する当期純利益11億18百万円(同46.6%増)となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

2025/03/27 14:21

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	358,623	294,665

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容が記載されておりますので、ご参照ください。

2025/03/27 14:21

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1)連結財務諸表に計上した金額

2025/03/27 14:21