有価証券報告書-第61期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブ取引についてはヘッジを含めて利用しておりません。資金調達については資金使途や調達環境等を勘案し、調達手段を決定するものとしております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券および株式を除く投資有価証券は外貨建てを含む債券等であり、為替変動リスク、金利変動リスク、信用リスクに晒されております。
なお、投資有価証券に含まれる株式は、主に業務上関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内に支払期日が到来いたします。
未払法人税等は、法人税、住民税及び事業税に係わる債務であり、全て1年以内に納付期日が到来いたします。
長期未払金は、役員退職慰労金の打ち切り支給に係る債務であり、当該役員の退職時に支給する予定であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の販売管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。なお、債券については格付けの高い銘柄のみ保有することとし、銘柄、期日分散に留意した運用を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務に係わる流動性リスクについては、手元流動性を確保しており、リスクは僅少であると考えております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(1) 現金及び預金	15,648	15,648	-
	(2) 受取手形及び売掛金	7,790
	貸倒引当金(※1)	△9
	差引	7,780	7,780	-
	(3) 有価証券	155	155	-
	(4) 投資有価証券	3,329	3,329	-
	資産計	26,914	26,914	-
	(1) 支払手形及び買掛金	811	811	-
	(2) 未払法人税等	616	616	-
	(3) 長期未払金	219	220	0
	負債計	1,647	1,648	0

(※1)受取手形及び売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(1) 現金及び預金	17,291	17,291	-
	(2) 受取手形及び売掛金	9,482
	貸倒引当金(※1)	△13
	差引	9,468	9,468	-
	(3) 有価証券	290	290	-
	(4) 投資有価証券	4,813	4,813	-
	資産計	31,864	31,864	-
	(1) 支払手形及び買掛金	1,115	1,115	-
	(2) 未払法人税等	1,189	1,189	-
	(3) 長期未払金	219	219	-
	負債計	2,524	2,524	-

(※1)受取手形及び売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券、並びに(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期未払金
長期未払金の時価については、支払時期について合理的に見積もることが困難であるため、現在の市況環境を鑑み、現在価値への割引額を簿価と同額としております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
非上場株式	330	336

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	15,648	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,790	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	155	258	-	-
合計	23,594	258	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	17,291	-	-	-
受取手形及び売掛金	9,482	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	287	575	-	-
合計	27,061	575	-	-