有価証券報告書-第61期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要に応じて短期的な運転資金や設備資金などを銀行借入により調達しております。デリバティブは、リスクを回避するため利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。また、海外向けの売上によって発生する外貨建ての営業債権は為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備資金の調達によるものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、経理規程及び営業管理規程によって、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
海外向けの売上によって発生する外貨建ての営業債権による為替変動リスクについては、取引限度額の範囲内で管理を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しており、保有状況を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度末における特段の信用リスクの集中はありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	919,984	919,984	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,111,342	1,111,342	―
(3) 電子記録債権	325,544	325,544	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	327,063	327,063	―
(5) 長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	113,992
貸倒引当金	△16,872
	97,120	104,368	7,248
資産計	2,781,055	2,788,303	7,248
(1) 買掛金	130,474	130,474	―
(2) 短期借入金	1,455,000	1,455,000	―
(3) 未払事業所税	9,568	9,568	―
(4) 未払法人税等	14,824	14,824	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	379,339	379,699	360
負債計	1,989,206	1,989,566	360

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	780,711	780,711	―
(2) 受取手形及び売掛金	590,955	590,955	―
(3) 電子記録債権	240,409	240,409	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	567,999	567,999	―
(5) 長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	110,228
貸倒引当金	△16,268
	93,960	99,061	5,101
資産計	2,274,036	2,279,138	5,101
(1) 買掛金	127,317	127,317	―
(2) 短期借入金	1,330,000	1,330,000	―
(3) 未払事業所税	9,302	9,302	―
(4) 未払法人税等	2,719	2,719	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	397,127	398,373	1,246
負債計	1,866,466	1,867,712	1,246

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。債券等は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払事業所税、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
その他有価証券(非上場株式)	1,331	920
関係会社株式	―	5,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	919,984	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,111,342	―	―	―
電子記録債権	325,544	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	―	33,388	―	―
(2) その他	―	51,745	―	―
長期貸付金	3,160	63,040	30,920	16,872
合計	2,360,031	148,173	30,920	16,872

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	780,711	―	―	―
受取手形及び売掛金	590,955	―	―	―
電子記録債権	240,409	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	―	35,517	―	―
(2) その他	―	53,065	―	―
長期貸付金	13,240	66,400	14,320	16,268
合計	1,625,317	154,982	14,320	16,268

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,455,000	―	―	―	―	―
長期借入金	182,212	133,708	25,098	20,004	18,317	―
合計	1,637,212	133,708	25,098	20,004	18,317	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,330,000	―	―	―	―	―
長期借入金	133,708	25,098	220,004	18,317	―	―
計	1,463,708	25,098	220,004	18,317	―	―