繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年6月30日)		当事業年度(2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	455百万円		931百万円
評価性引当額小計	△3,448		△2,576
繰延税金資産の合計	4,517		4,385
繰延税金負債
繰延税金負債の合計	△963		△911
繰延税金資産の純額	3,554		3,475

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/09/27 16:13

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年6月30日)		当連結会計年度(2024年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産(未実現利益及び評価損等)	2,217百万円		2,710百万円
評価性引当額小計	△4,924		△4,031
繰延税金資産の合計	10,218		10,250
繰延税金負債
繰延税金負債の合計	△4,168		△4,864
繰延税金資産の純額	6,051		5,387

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/09/27 16:13

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

「1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の減損」に記載しております。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/09/27 16:13

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度において減損の兆候が識別された資産グループの固定資産は、主に当社の真空機器事業に属するFPD(フラットパネルディスプレイ)事業関連の固定資産1,508百万円となります。FPD事業は、前連結会計年度において市場環境の急速な変化により、当初想定していた収益が見込めなくなり減損の兆候が認められると判断しました。当連結会計年度においても、一定の回復は見られるものの、未だ市場環境の改善には至っていないことから、当該資産グループに減損の兆候が認められると判断し、減損損失の認識の判定を行い、同資産グループにおける割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っていることから、減損損失を認識しておりません。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/09/27 16:13