有価証券報告書-第79期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用を短期的には、預金等の流動性の高いものに限定し、運用する方針です。また、必要な資金は主に銀行借入により、調達していく方針です。デリバティブは為替リスク及び金利変動リスクを回避するための利用に留め、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金並びに短期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、大半が支払手形4ヶ月以内、買掛金が2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は主に投資活動に係る資金調達です。
③金融商品に係るリスク管理体制
1)信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び貸付金について、経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
2)市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
3)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和3年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)受取手形及び売掛金	1,014,541	1,014,541	-
(2)その他流動資産
短期貸付金	15,343	15,343	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	2,680,934	2,680,934	-
(4)長期貸付金	434,150
貸倒引当金	△8,748
	425,402	429,157	3,754
資産計	4,136,221	4,139,976	3,754
(1)支払手形及び買掛金	628,016	628,016	-
(2)短期借入金	2,098,136	2,098,136	-
(3)未払金	280,099	280,099	-
(4)社債	90,000	89,014	△985
(5)長期借入金	6,893,391	6,997,735	104,343
負債計	9,989,644	10,093,003	103,358
デリバティブ取引	-	-	-

(1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	30,579

(3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(令和4年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)受取手形、売掛金及び契約資産	989,137	989,137	-
(2)その他流動資産
短期貸付金	15,694	15,694	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	3,212,061	3,212,061	-
(4)長期貸付金	417,406
貸倒引当金	△8,748
	408,658	410,943	2,284
資産計	4,625,552	4,627,837	2,284
(1)支払手形及び買掛金	725,011	725,011	-
(2)短期借入金	2,267,196	2,267,196	-
(3)未払金	256,136	256,136	-
(4)社債	70,000	69,175	△824
(5)長期借入金	7,734,301	7,830,229	95,927
負債計	11,052,645	11,147,749	95,103
デリバティブ取引	-	-	-

(1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(2)市場価格がない株式等は、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	30,579

(3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,908,865	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,014,541	-	-	-
短期貸付金	15,343	-	-	-
長期貸付金	9,061	425,088	-	-
合計	3,947,812	425,088	-	-

当連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,249,430	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	989,137	-	-	-
短期貸付金	15,694	-	-	-
長期貸付金	31,122	386,284	-	-
合計	4,285,385	386,284	-	-

(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,098,136	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	10,000	-
長期借入金	881,690	898,475	692,479	3,223,328	126,448	1,070,970
合計	2,999,826	918,475	712,479	3,243,328	136,448	1,070,970

当連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,267,196	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	10,000	-	-
長期借入金	879,944	712,912	3,257,481	161,866	665,127	2,056,970
合計	3,167,140	732,912	3,277,481	171,866	665,127	2,056,970

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,202,411	-	-	3,202,411
資産計	3,202,411	-	-	3,202,411

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形、売掛金及び契約資産	-	989,137	-	989,137
短期貸付金	-	15,694	-	15,694
長期貸付金	-	410,943	-	410,943
資産計	-	1,415,775	-	1,415,775
支払手形及び買掛金	-	725,011	-	725,011
短期借入金	-	2,267,196	-	2,267,196
未払金	-	256,136	-	256,136
社債	-	69,175	-	69,175
長期借入金	-	7,830,229	-	7,830,229
負債計	-	11,147,749	-	11,147,749

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
投資信託は、基準価額を時価とみなす取扱いを適用しており、時価の適切なレベルごとの内訳等に関する事項に注記をしておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は9,650千円であります。
長期貸付金
長期貸付金については、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定し、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値により、時価を算定しておりレベル2の時価に分類しております。
社債
社債については、元利金の合計額と当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金については、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2 の時価に分類しております。
受取手形、売掛金及び契約資産、短期貸付金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことからレベル2の時価に分類しております。