有価証券報告書-第49期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
先物為替予約取引については、振当処理の要件を満たしており振当処理を行っております。
金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしており特例処理を行っております。
金利通貨スワップ取引については、一体処理(特例処理、振当処理)の要件を満たしており一体処理を行っております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…先物為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
b ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金の利息
c ヘッジ手段…金利通貨スワップ取引
ヘッジ対象…外貨建借入金及び借入金の利息
③ ヘッジ方針
先物為替予約取引については、為替変動リスクをヘッジし、外貨建金銭債権債務の回収や支払いに係るキャッシュ・フローを確定させることを目的としております。
金利スワップ取引については、借入金の金利変動リスクをヘッジすることを目的としております。
金利通貨スワップ取引については、外貨建借入金の為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジすることを目的としております。
④ ヘッジの有効性の評価方法
先物為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定されるため、有効性の評価を省略しております。
金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているため有効性の評価を省略しております。
金利通貨スワップ取引については、一体処理(特例処理、振当処理)の要件を満たしているため有効性の評価を省略しております。