有価証券報告書-第120期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
デリバティブ取引は、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、与信管理規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う等リスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については毎月末ごと継続的に時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的とした借入であり、金利の変動リスクを避けるため、固定金利で借入を実施しております。
営業債務及び借入金は、月次に資金繰表を作成・更新するなどの方法により資金調達に係る流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	2,392,784	2,392,784	―
資産計	2,392,784	2,392,784	―
長期借入金	765,005	763,114	△1,890
負債計	765,005	763,114	△1,890

(注) 1 現金及び預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、短期借入金、支払手形及び買掛金、電子記録債務等は短期
間で決済されるため、時価が帳簿価格に近似することから、記載を省略しております。
2 以下の金融資産は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握す
ことが極めて困難と認められることから、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)(千円)
非上場株式	179,455

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	1,817,283	1,817,283	―
資産計	1,817,283	1,817,283	―
長期借入金	588,096	583,329	△4,766
負債計	588,096	583,329	△4,766

(注) 1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権、短期借入金、支払手形及び買掛金、電子記録
債務等は短期間で決済されるため、時価が帳簿価格に近似することから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。

区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)(千円)
非上場株式	141,805

3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,487,543	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,813,519	―	―	―
電子記録債権	683,704	―	―	―
合計	9,984,768	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,559,922	―	―	―
受取手形、売掛金及び 契約資産	5,107,298	―	―	―
電子記録債権	848,208	―	―	―
合計	13,515,429	―	―	―

4 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,230,000	―	―	―	―	―
長期借入金	311,004	187,727	136,218	126,240	126,240	188,580
	2,541,004	187,727	136,218	126,240	126,240	188,580

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,020,000	―	―	―	―	―
長期借入金	197,735	146,226	127,050	126,240	76,240	112,340
	3,217,735	146,226	127,050	126,240	76,240	112,340

5 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算出した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算出した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	1,817,283	―	―	1,817,283
資産計	1,817,283	―	―	1,817,283

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	583,329	―	583,329
負債計	―	583,329	―	583,329

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュフローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。