有価証券報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余剰資金は安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は銀行借入を用いる方針です。デリバティブは、事業活動上生じる為替変動リスクを軽減する目的で行っており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い与信リスクを管理し、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、債権の一部に対して、先物為替予約を利用したヘッジを行っております。為替予約の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、その取引は、信用度の高い金融機関とのみ行っております。なお、取引の契約先は、信用度のある金融機関であるため、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、極めて小さいと判断しております。
有価証券及び投資有価証券である株式は、市場価格等の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払い期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金、設備資金、自己株式取得資金及び子会社出資金の追加取得に係る資金調達によるものであります。変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、定期的に資金繰り計画を策定し、リスクの継続的な把握と管理を実施しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後20年です。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	7,408,386	7,408,386	-
(2) 売掛金	10,165,121
貸倒引当金(※2)	△19,356
	10,145,764	10,145,764	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	11,069,918	11,069,918	-
資産計	28,624,069	28,624,069	-
(1) 支払手形及び買掛金	3,596,434	3,596,434	-
(2) 未払法人税等	1,046,412	1,046,412	-
(3) 短期借入金	2,610,183	2,610,183	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	2,569,064	2,569,064	-
(5) 長期借入金	17,766,840	17,630,759	△136,080
(6) リース債務	4,419,858	4,214,538	△205,320
負債計	32,008,794	31,667,393	△341,400
デリバティブ取引(※4)	(11,334)	(11,334)	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
投資有価証券 非上場株式	3,800
関係会社株式 非上場株式	89,956

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	3,085,175	3,085,175	-
(2) 売掛金	8,668,982
貸倒引当金(※2)	△24,906
	8,644,076	8,644,076	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	8,814,288	8,814,288	-
資産計	20,543,540	20,543,540	-
(1) 支払手形及び買掛金	3,036,539	3,036,539	-
(2) 未払法人税等	101,581	101,581	-
(3) 短期借入金	700,629	700,629	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	2,529,452	2,529,452	-
(5) 長期借入金	15,201,497	15,074,426	△127,070
(6) リース債務	5,381,889	4,923,251	△458,638
負債計	26,951,589	26,365,881	△585,708
デリバティブ取引(※4)	(33,267)	(33,267)	-

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
投資有価証券 非上場株式	3,800
関係会社株式 非上場株式	48,112

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	20,783,570	-	-	-
受取手形	7,408,386	-	-	-
売掛金	10,165,121	-	-	-
合計	38,357,077	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	20,318,343	-	-	-
受取手形	3,085,175	-	-	-
売掛金	8,668,982	-	-	-
合計	32,072,502	-	-	-

(注2)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,569,064	2,563,121	2,459,627	2,459,627	2,424,627	7,859,836
リース債務	583,255	582,585	548,270	555,396	532,852	1,617,497
合計	3,152,319	3,145,706	3,007,898	3,015,023	2,957,480	9,477,333

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,529,452	2,465,064	2,465,064	2,430,064	2,347,445	5,493,860
リース債務	700,049	662,290	661,284	630,879	450,104	2,277,281
合計	3,229,501	3,127,354	3,126,348	3,060,943	2,797,549	7,771,141

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	11,069,918	-	-	11,069,918
資産計	11,069,918	-	-	11,069,918
デリバティブ取引
通貨関連	-	11,334	-	11,334
負債計	-	11,334	-	11,334

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	8,814,288	-	-	8,814,288
資産計	8,814,288	-	-	8,814,288
デリバティブ取引
通貨関連	-	33,267	-	33,267
負債計	-	33,267	-	33,267

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	7,408,386	-	7,408,386
売掛金	-	10,145,764	-	10,145,764
資産計	-	17,554,150	-	17,554,150
支払手形及び買掛金	-	3,596,434	-	3,596,434
未払法人税等	-	1,046,412	-	1,046,412
短期借入金	-	2,610,183	-	2,610,183
長期借入金	-	20,199,823	-	20,199,823
リース債務	-	4,214,538	-	4,214,538
負債計	-	31,667,393	-	31,667,393

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	3,085,175	-	3,085,175
売掛金	-	8,644,076	-	8,644,076
資産計	-	11,729,252	-	11,729,252
支払手形及び買掛金	-	3,036,539	-	3,036,539
未払法人税等	-	101,581	-	101,581
短期借入金	-	700,629	-	700,629
長期借入金	-	17,603,878	-	17,603,878
リース債務	-	4,923,251	-	4,923,251
負債計	-	26,365,881	-	26,365,881

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引金融機関から提示された時価に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、未払法人税等、並びに短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利及び信用リスクを反映し、時価は帳簿価額と近似していることから、当該価額を時価としております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を、同様の新規リース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。