有価証券報告書-第59期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達する方針によっております。一時的な余資は安全性の高い金融資産(主に預金)で運用しております。当社は、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに哂されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに哂されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、関係会社株式はウインテスト株式会社に対する出資であります。これら投資有価証券及び関係会社株式は、市場価格の変動リスクに哂されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが6ヵ月以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、返済日は最長で決算日後4年で金利の変動リスクに哂されております。
(3)金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について営業部門が定期的に取引先の状況を確認し、経理部門が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権については、通貨別月別に為替変動による影響額を把握するなどの方法により管理しております。なお、為替予約等によるヘッジは行っておりません。
投資有価証券及び関係会社株式については、定期的に時価や出資先の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
長期借入金については金利変動リスクを回避するため、全ての金融機関において一部又は全ての繰上返済が可能であります。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いをできなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経理部が適時に資金計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,524,052	1,524,052	-
(2)受取手形	94,870	94,870	-
(3)売掛金	3,845,089	3,845,089	-
(4)投資有価証券	47,840	47,840	-
(5)関係会社株式	345,679	910,591	564,912
資産計	5,857,532	6,422,444	564,912
(1)買掛金	2,471,764	2,471,764	-
(2)短期借入金	1,803,453	1,803,453	-
(3)未払金	288,915	288,915	-
(4)長期借入金(※)	694,950	694,950	-
負債計	5,259,083	5,259,083	-

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成27年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,619,632	1,619,632	-
(2)受取手形	155,079	155,079	-
(3)売掛金	1,589,619	1,589,619	-
(4)投資有価証券	58,144	58,144	-
(5)関係会社株式	213,995	261,816	47,821
資産計	3,636,470	3,684,292	47,821
(1)買掛金	1,341,030	1,341,030	-
(2)短期借入金	850,000	850,000	-
(3)未払金	155,146	155,146	-
(4)長期借入金(※)	601,020	601,020	-
負債計	2,947,196	2,947,196	-

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券、(5)関係会社株式
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)長期借入金
買掛金、短期借入金及び未払金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこと、長期借入金は変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度 (平成26年9月30日)	当事業年度 (平成27年9月30日)
関係会社株式 非上場株式	0千円	0千円

これについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)関係会社株式」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,524,052	-	-	-
受取手形	94,870	-	-	-
売掛金	3,845,089	-	-	-
合計	5,464,012	-	-	-

当事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,619,632	-	-	-
受取手形	155,079	-	-	-
売掛金	1,589,619	-	-	-
合計	3,364,331	-	-	-

4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	1,803,453	-	-	-	-
長期借入金	218,930	203,592	202,392	70,036	-
合計	2,022,383	203,592	202,392	70,036	-

当事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	850,000	-	-	-	-
長期借入金	213,588	212,388	95,032	39,996	40,016
合計	1,063,588	212,388	95,032	39,996	40,016