有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
役員退職慰労引当金	120,373 千円	122,507 千円
棚卸資産評価損	187,107 千円	125,084 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	193,724 千円	213,584 千円
賞与引当金	11,467 千円	11,375 千円
製品保証引当金	1,834 千円	2,446 千円
貸倒引当金	383,840 千円	383,717 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウエア償却超過	326,435 千円	206,949 千円
減損損失	24,387 千円	24,387 千円
繰越欠損金	― 千円	44,242 千円
その他	33,269 千円	24,472 千円
繰延税金資産小計	1,307,966 千円	1,184,295 千円
評価性引当額	△1,043,266 千円	△1,004,995 千円
繰延税金資産合計	264,700 千円	179,300 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
その他有価証券評価差額金	105,112 千円	52,521 千円
その他	△1,170 千円	― 千円
繰延税金負債合計	103,942 千円	52,521 千円
差引:繰延税金資産純額	160,757 千円	126,778 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/06/27 16:53

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
役員退職慰労引当金	120,373 千円	122,507 千円
棚卸資産評価損	433,130 千円	380,792 千円
前渡金評価損	620,675 千円	620,675 千円
会員権評価損	18,546 千円	18,546 千円
未払金	11,318 千円	3,643 千円
賞与引当金	24,117 千円	24,046 千円
製品保証引当金	38,235 千円	38,444 千円
貸倒引当金	397,227 千円	395,595 千円
資産除去債務	101,506 千円	102,282 千円
棚卸資産及び固定資産の未実現利益	4,353 千円	3,786 千円
固定資産償却超過	62,612 千円	58,837 千円
ソフトウエア償却超過	331,085 千円	211,599 千円
株式取得関連費用	55,030 千円	55,030 千円
繰越欠損金(注)2	2,906,736 千円	2,544,469 千円
その他	69,417 千円	61,610 千円
繰延税金資産小計	5,194,368 千円	4,641,870 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,294,438千円	△2,487,668 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,924,424千円	△1,860,354 千円
評価性引当額	△4,218,862 千円	△4,348,023 千円
繰延税金資産合計	975,506 千円	293,846 千円
繰延税金負債との相殺	△743,731 千円	△93,162 千円
繰延税金資産純額	231,774 千円	200,684 千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
その他有価証券評価差額金	110,461 千円	59,027 千円
資産除去債務に対応する除去費用	29,965 千円	26,198 千円
長期未払金	589,386 千円	― 千円
その他	13,916 千円	514 千円
繰延税金負債合計	743,731 千円	85,740 千円
繰延税金資産との相殺	△743,731 千円	△80,604 千円
繰延税金負債純額	― 千円	5,136 千円

(注)1.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

2024/06/27 16:53

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/06/27 16:53

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1 繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/27 16:53