オーイズミ（6428）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2024年3月31日)	当事業年度(2025年3月31日)
役員退職慰労引当金	122,507 千円	125,472 千円
棚卸資産評価損	125,084 千円	133,319 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	213,584 千円	213,584 千円
賞与引当金	11,375 千円	11,375 千円
製品保証引当金	2,446 千円	1,223 千円
貸倒引当金	383,717 千円	383,717 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウエア償却超過	206,949 千円	336,451 千円
減損損失	24,387 千円	― 千円
繰越欠損金	44,242 千円	125,623 千円
その他	24,472 千円	31,842 千円
繰延税金資産小計	1,184,295 千円	1,388,136 千円
評価性引当額	△1,004,995 千円	△1,099,636 千円
繰延税金資産合計	179,300 千円	288,500 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2024年3月31日)	当事業年度(2025年3月31日)
その他有価証券評価差額金	52,521 千円	42,582 千円
繰延税金負債合計	52,521 千円	42,582 千円
差引:繰延税金資産純額	126,778 千円	245,917 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2025/06/26 16:42

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
役員退職慰労引当金	122,507 千円	125,472 千円
棚卸資産評価損	380,792 千円	415,261 千円
前渡金評価損	620,675 千円	636,382 千円
会員権評価損	18,546 千円	18,811 千円
未払金	3,643 千円	2,480 千円
賞与引当金	24,046 千円	24,219 千円
製品保証引当金	38,444 千円	37,787 千円
貸倒引当金	395,595 千円	398,742 千円
資産除去債務	102,282 千円	103,066 千円
棚卸資産及び固定資産の未実現利益	3,786 千円	3,315 千円
固定資産償却超過	58,837 千円	21,166 千円
ソフトウエア償却超過	211,599 千円	336,451 千円
株式取得関連費用	55,030 千円	56,632 千円
繰越欠損金(注)1	2,544,469 千円	2,607,837 千円
その他	61,610 千円	84,344 千円
繰延税金資産小計	4,641,870 千円	4,871,972 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,487,668 千円	△2,490,800 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,860,354 千円	△1,963,383 千円
評価性引当額	△4,348,023 千円	△4,454,184 千円
繰延税金資産合計	293,846 千円	417,788 千円
繰延税金負債との相殺	△93,162 千円	△78,061 千円
繰延税金資産純額	200,684 千円	339,727 千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
その他有価証券評価差額金	59,027 千円	47,872 千円
資産除去債務に対応する除去費用	26,198 千円	22,920 千円
その他	514 千円	11,703 千円
繰延税金負債合計	85,740 千円	82,496 千円
繰延税金資産との相殺	△80,604 千円	△78,061 千円
繰延税金負債純額	5,136 千円	4,435 千円

(注)1.評価性引当額が106,160千円増加しております。この増加の主な内容は、ソフトウェア係る評価性引当額が増加したことであります。

2025/06/26 16:42

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は、前連結会計年度末に比べ2,062百万円減少し、17,931百万円となりました。これは主に、現金及び預金の減少(1,029百万円減)、売掛金の減少(111百万円減)、電子記録債権の減少(944百万円減)、原材料の減少(372百万円減)、流動資産その他に含まれる前払費用の減少(106百万円減)がある一方で、仕掛品の増加(394百万円増)によるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ918百万円減少し、21,027百万円となりました。これは主に、建物及び構築物の減少(278百万円減)、機械装置及び運搬具の減少(281百万円減)、土地の減少(897百万円減)、のれんの減少(241百万円減)がある一方で、食品・EC事業における新工場建設に伴う建設仮勘定の増加等(478百万円増)、繰延税金資産の増加(139百万円増)によるものです。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,932百万円減少し、20,651百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金の減少(376百万円減)、電子記録債務の減少(849百万円減)、流動負債その他に含まれる未払金の減少(242百万円減)、長期借入金の減少(2,455百万円減)がある一方で、短期借入金の増加(569百万円増)、1年内返済予定の長期借入金の増加(113百万円増)、未払法人税等の増加(234百万円増)、リース債務(固定)の増加(115百万円増)によるものです。

2025/06/26 16:42

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2025/06/26 16:42

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1 繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/06/26 16:42