有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
役員退職慰労引当金	125,472 千円	131,313 千円
棚卸資産評価損	415,261 千円	409,303 千円
前渡金評価損	636,382 千円	636,382 千円
会員権評価損	18,811 千円	16,725 千円
未払金	2,480 千円	5,259 千円
賞与引当金	24,219 千円	25,143 千円
製品保証引当金	37,787 千円	36,190 千円
貸倒引当金	398,742 千円	404,214 千円
資産除去債務	103,066 千円	104,391 千円
棚卸資産及び固定資産の未実現利益	3,315 千円	2,847 千円
固定資産償却超過	21,166 千円	17,399 千円
ソフトウエア償却超過	336,451 千円	349,276 千円
株式取得関連費用	56,632 千円	56,632 千円
繰越欠損金(注)	2,607,837 千円	2,554,967 千円
その他	84,344 千円	73,602 千円
繰延税金資産小計	4,871,972 千円	4,823,650 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,490,800 千円	△2,554,967 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,963,383 千円	△1,919,039 千円
評価性引当額	△4,454,184 千円	△4,474,007 千円
繰延税金資産合計	417,788 千円	349,642 千円
繰延税金負債との相殺	△78,061 千円	△74,252 千円
繰延税金資産純額	339,727 千円	275,390 千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
その他有価証券評価差額金	47,872 千円	59,959 千円
資産除去債務に対応する除去費用	22,920 千円	19,730 千円
その他	11,703 千円	― 千円
繰延税金負債合計	82,496 千円	79,689 千円
繰延税金資産との相殺	△78,061 千円	△74,252 千円
繰延税金負債純額	4,435 千円	5,437 千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	10,969	-	268,327	827,386	1,501,153	2,607,837
評価性引当額	-	△10,969	-	△268,327	△827,386	△1,384,116	△2,490,800
繰延税金資産	-	-	-	-	-	117,037	117,037

(a)税務上の繰越欠損金2,607,837千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産117,037千円を計上しております。この税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みや将来加算一時差異の解消見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	8,442	259,091	826,615	1,162,684	298,133	2,554,967
評価性引当額	-	△8,442	△259,091	△826,615	△1,162,684	△298,133	△2,554,967
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6 %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	2.5 %	1.8 %

受取配当金等永久に益金算入されない項目

△0.1 %

△0.2 %

のれん償却	10.2 %	6.6 %
試験研究費控除	△0.8 %	△1.1 %
留保金課税	11.8 %	3.2 %
住民税均等割等	3.0 %	2.1 %
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	8.3 %	△1.0 %
その他	0.6 %	△0.4 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.0 %	41.5 %